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关于苏州光舵微纳科技股份有限公司 挂牌申请文件反馈意见的回复 推荐主办券商 二零一五年十一月 东兴证券股份有限公司关于苏州光舵微纳科技股份有限公 司挂牌申请文件反馈意见之回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵公司出具的反馈意见的要求，东兴证券股份有限公司 （以下简称：“东兴证券”、“主办券商”）会同拟挂牌公司苏州光舵 微纳科技股份有限公司（以下简称：“光舵微纳”、“公司”）以及上 海锦天城律师事务所、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对反馈 意见进行了认真研究。根据反馈意见的要求，主办券商、律师及会 计师分别出具了专项回复、补充法律意见书，现将落实的有关情况 说明如下，请予审核。涉及需对公开转让说明书等申请文件进行修 改或补充披露的部分，已按照反馈意见的要求进行了修改和补充， 并以楷体加粗标明以示区别。 现就反馈意见述及的问题按顺序，向贵公司具体汇报如下： （下文中“公司”、“股份公司”或“光舵微纳”是指苏州光舵微纳 科技股份有限公司，“光舵有限”是指公司前身苏州光舵微纳科技有 限公司，“会计师”是指中喜会计师事务所（特殊普通合伙），“律 师”是指上海锦天城律师事务所，“主办券商”是指东兴证券股份有 限公司）。 一、公司特殊问题 1.1、关于重大事项提示。请公司补充披露关于重大事项提示中 的各类风险是否有相应的应对措施。请主办券商核查并发表意见。 回复： （1）非经常性损益影响的风险 已在公开转让说明书“重大事项提示”及 “第四节、十四、特 有风险提示”中补充披露如下： 公司初创期对政府补贴及奖励资金依赖程度较高，但公司目前 已完成前期技术积累和研发，并向市场推出多种产品。公司的工业 化量产型设备于2015 年5 月研发调试完毕，目前正在积极与下游客 户进行技术交流与销售推广，该设备预计于2016 年实现大规模销售。 公司后续主要依靠自身产品销售实现利润，消除非经常性损益影响 带来的风险。 （2）历史存在实际控制人、控股股东及关联方占款问题 公开转让说明书中已披露应对措施 （3）内部控制风险 已在公开转让说明书“重大事项提示”及 “第四节、十四、特 有风险提示”中补充披露如下： 公司将加大对内部管理的重视程度和资金投入，公司将通过招 聘具有相关岗位经验的人才、梳理内部管理体系、提高主要人员内 部控制意识等措施和手段，不断完善管理体系、加强公司在战略规 划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面的管理水平。 （4）人力资源风险 已在公开转让说明书“重大事项提示”及 “第四节、十四、特 有风险提示”中补充披露如下： 公司将加大对人力资源方面的投入，有计划地对核心人才实施 股权激励。目前公司正在招聘具有丰富经验的管理、研发、设计、 制造、营销、财务等各方面人才以满足公司发展的需求。后续将加 强公司发展与员工个人成长的紧密联系，实现公司、员工的共同发 展。 （5）与下游市场推广及应用风险 已在公开转让说明书“重大事项提示”及 “第四节、十四、特 有风险提示”中补充披露如下： 纳米压印作为新兴的技术，已经过长时间的技术和产业认证， 目前公司已完成相关技术储备和产品研发；公司于2015 年5 月调试 完成工业化量产型设备，目前正在与下游产业化客户进行密切交流 互动中。鉴于公司技术成熟且设备的性价比条件较好，公司目前正 在进行积极推广，预计能在未来几年实现大规模的销售。 （6）市场环境风险 已在公开转让说明书“重大事项提示”及 “第四节、十四、特 有风险提示”中补充披露如下： 公司作为纳米压印领域领先的高科技企业，在技术研发、生产 规模、行业经验、品牌等方面已建立较高壁垒；后续公司将通过进 一步加强技术研发、优化工艺、降低成本以提高公司产品竞争力， 提高企业盈利能力。 1.2、关于子公司。（1）请公司梳理并补充披露公司的主要业务、 主要产品及其用途和相应业务具有的关键资源要素，并按照区域市 场销售情况披露收入构成。请主办券商及律师补充核查各子公司开 展业务的合法合规性。（2）请公司补充披露子公司的取得方式，并 结合子公司的具体业务补充披露设立或收购各个子公司的必要性以 及子公司与母公司