票据业务管理与风险控制.pptVIP

基础知识及规范 Just for you Just for you 银行承兑汇票业务管理 * Just for you 签发，贴现银行承兑汇票环节的风险及防范 票据业务操作与风险管理 一、基本概念 票据业务：商业银行满足企业短期融资要求的主要手段和自身实施流动性管理、调整资产结构、创造经营效益的重要工具。 承兑：是指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 1、商业汇票：是指出票人签发的，委托付款人在指定日无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、商业汇票按承兑人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 贴现：指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 转贴现：指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。 再贴现：系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。 票据的真实贸易背景：能提交并足以证明具有真实的商业交易或债权债务关系的书面材料的票据。 二、票据业务遵循的法律基础和监管要求 《中华人民共和国票据法》1996年1月1日正式实施。 《关于印发〈商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法〉的通知》银发（1997）216号，人民银行1997年5月22日颁布。 《票据管理实施办法》中国人民银行令（1997）第2号，1997年10月1日起施行 《支付结算办法》银发（1997）393号，12月1日起施行。 《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》法释〔２０００〕３２号，2000年2月24日通过 《关于切实加强商业汇票承兑、贴现和再贴现业务管理的通知》银发（2001）236号；《关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知》银发（2001）346号；《关于办理银行汇票及银行承兑汇票业务有关问题的通知》银发（2002）364号；《关于完善票据业务制度有关问题的通知》银发（2005）235号；《商业银行授信工作尽职指引》银监发（2004）51号。 主要原则：按照《票据法》规定，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实、信用的原则 具体表现： 1、商业汇票是交易票据，必须以真实的商业交易或债权债务关系为基础； 2、严禁将商业汇票用于无交易背景融通资金； 3、每笔承兑贴现的操作处理必须严格遵守授信业务、会计结算制度的规范程序和权责规定。 承兑 承兑申请人的资格、条件 1、为企业法人和经济组织，并依法从事经营活动 2、资信良好，是有支付汇票金额的资金来源 3、与票据的收款人有真实的贸易关系或债权债务关系 4、在承兑银行开立存款帐户 承兑申请人应提交资料 1、经年检的营业执照、法人代码证及法定代表人或主要负责人身份证（验看原件、收受复印件）。 2、经年检且在有效期内的贷款卡（复印件）及贷款卡密码。 3、资产负债表、损益表及经营状况等有关资料。 4、购销合同复印件及支票复印件。 5、真实、有效、足值的抵押、质押或保证的证明材料。 审查及管理要点 1、对承兑申请人票据交易背景的真实性进行细致严谨的调查 2、严格保证金来源审查及帐户管理。 3、银行承兑汇票业务应纳入统一授信管理， 4、跟踪关注检查客户经营状况和财务状况， 5、加强承兑人帐户的资金管理， 6、建立完整规范的银行承兑汇票档案。 7、规范操作流程，严格责任追究。 支行信贷业务经办人员收集资料初审 签发银行承兑汇票操作流程 支行负责人审查 总行信贷管理部审批 信审会审批 出审批通知书 签订银行承兑协议 放款中心 签发票据 有风险敞口 签发银行承兑汇票具体操作流程 受理客户申请 资格审查 提交材料 初步审查 审批 贴 现 一、贴现申请人的资格、条件 为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动 与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系 申请贴现的商业汇票合法有效，未注明“不得转让”字样 在申请贴现的银行开立存款账户 商业汇票的承兑人符合贴现行规定 二. 付款期限、贴现利率、贴现利息计算 商业汇票付款期限自出票日起计算到汇票到期日最长不得超过6个月。 根据票据市场利率的变化制定贴现利率. 贴现利息按票面金额×（月利率÷30天）×实际天数，贴现实付金额＝汇票票面金额－贴现利息 三.贴现申请人应提交资料 贴现申请审批表。 申请贴现的未到期商业汇票原件。 有效期内的营业执照、贷款卡（贷款证）及年检证明、贷款卡密码。 贴现票据项下的商品、劳务交易合同原件及复印件，以及能够证明票据项下的交易确已履行的凭证，包括与其