反洗钱工作与我行内控管理及一些设想.doc

反洗钱工作与我行内控管理及一些设想 反洗钱工作其实是与各个银行的内控工作息息相关的，怎样理解这名话，先举两个例子说明这个问题。 例子一：厦门远华走私洗钱案 大家所知道厦门远华案件是一起震惊中外的特大走私洗钱案件,涉案人员众多,涉及金额巨大,案情极为复杂,造成的影响也很恶劣.赖昌星等走私分子主要是通过四种手段积累起非法的巨额财富: 直接闯关 走私成品油。 从1996年开始，赖昌星走私犯罪集团用直接闯关的方法共走私进口成品油450多万吨，是整个厦门关区同时期正常报关进口量的一倍多。这些走私油一到厦门，无须办理任何海关手续，就被卸入当地一个大油库。然后，走私分子用各种小型的船舶将油运往福建等地区销售,直接攒取走私财富. 假转口，真走私。 赖昌星在厦门注册的首个企业是厦门远华电子有限公司，该公司一直没有进出口经营权。为实现大规模走私，就利用厦门多家有进出口权的国营大企业，打着它们的招牌进行走私，然后再将走私所得分成。这样，从所有的海关单据中，都看不到远华公司的名字。1996年后，赖昌星团伙用假转口等方式，走私进口香烟高达300多万箱，而同时期整个厦门关区包括石狮、晋江等5个隶属关区申报进口的香烟只有180万箱。走私香烟的数量是正常进口香烟的近两倍。 伪报品名，走私汽车。 赖昌星团伙走私汽车，用得最多的手段就是伪报品名。明明进口的是汽车，却假报为树脂、聚乙烯、木浆等货物。为什么要伪报成这些品名呢？原来，厦门海关是不允许汽车整车进口的，只有以诸如树脂这样的品名才能进关。就这样，从1997年2月至12月间，通过买通海关人员，赖昌星团伙将走私汽车伪报成低税值的化工原料等品名，先后分29个航次走私各种系列汽车共计3588辆，价值人民币15.7亿元，偷逃税款人民币9亿元。 代理走私，收取“水费”。 凭借着强大的保护伞，赖昌星逐渐成为厦门关区的走私霸主，在私底下人们把远华称作厦门的“第二海关”，把赖昌星称作“地下关长”。依此非法地位，赖昌星开辟了一项“新业务”，即包揽走私的通关活动，并收取费用。这种费用被称作“水费”，“水费”的标准一般是10%。如一个集装箱的“555”烟值300万元，赖昌星就收30万元。但在成品油和植物油的走私中，远华收取的水费就远不止10%。“水费”的标准竟然高达70%。“水费”收入占赖昌星团伙总收入的一半。由此可见赖昌星之猖狂，把国家的海关变成了他为所欲为的天下。 在用巨额非法财富贿赂腐败分子获取更多财富的同时，赖昌星开始了其大规模的洗钱活动。其基本手法是以通过地下钱庄将非法财富向境外转移。下面就是他的洗钱流程图： 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 从图中我们可以看到，一方面地下钱庄、贸易公司成为洗钱的渠道,使走私资金能合法地带入金融体系和实体经济，另一方面管理不善的金融机构助纣为虐，成为洗钱得逞的关键因素。 简析： 　　　赖昌星大规模的洗钱活动之所以能够得逞。地下钱庄、跨境洗钱集团、货币兑换店、贸易公司甚至城市合作社这样合法的金融机构都扮演了不光彩的角色。 从本案来看赖昌星洗钱主要手法有： 一是：借金融机构内部人员权力，直接开立专门资金账户，进行巨额、频繁的现金缴存、现金支取、现金汇款、现金支票和现金本票解付等结算活动。比如，帮助远华集团洗钱的晋江“东石丽”地下钱庄主要是定点联系晋江金城信用社，勾结该信用社原副主任吴某和营业厅主任姚某，商定接收、保管、支取巨额现金，必要时垫付汇款和用现金解付汇票等，少则几十万，多则几千万。 二是、长期勾结香港宝生银行一名前高级经理，将黑钱存于银行内或汇往加拿大。 三是、借助空壳公司名义，开立公司资金账户。远华走私集团建立了远华房地产有限公司、远华电子有限公司等实体企业，利用这些行业现金流量较大的特点，编造虚假财务报表，在没有多少营业活动和收入的情况下，将走私所得赃款加入其中，虚增营业额和利润，再向税务局申报纳税，不断交纳各种税收和保险，使税后资金成为合法收入，最终隐瞒和转换了犯罪违法所得的性质和来源。据调查反映，远华集团及其下属共计有17家公司，曾分别在工、农、中、建、交通、兴业、厦门城市商业银行等7家银行设立55个账户，其中44个属于一般存款账户和辅助账户，11个属于基本存款账户。这些公司都是为远华走私集团洗钱而建立的空壳公司。 四是：借个人储蓄存款名义开立个人储蓄账户，将走私非法收入直接存入个人储蓄存款账户，然后通过银行与其他人或单位进行转账结算，转移和兑换非法收入。比如，借用一些假名开立储蓄账户，或借用别人名义开立储蓄账户。加拿大警方曾发现远华案件主犯赖昌星钱包中有两张用他人名字的提款卡，他的妻子曾明娜则有六个银行户口和两个定期存款账户。 五是：借货币兑换店和“专业贸易”公司，把人民币现金兑换成外汇。主要是通过跨境洗钱集团并长期勾结