合作社职责.docVIP

出纳工作职责 1、遵守财经纪律，严格执行财务制度。 2、负责保管好库存现金，有价证券和支票及有关印章，按规定办理支票领用手续。 3、办理现金收付和银行结算业务，对不真实、不合法、违反财务制度的原始发票有权拒绝付款。 4、库存现金限额1000元，不准坐支现金，不准擅自出借合作社资金、不准擅自出借合作社资金、不准挪用公款、不准公款私存、不准私立小金库。 5、及时记载现金、银行存款日记账，并近期向会计结报收支情况，定期与会计及银行进行帐务核对。 6、做好本社财务、政务公开及其他日常事务工作。 档案管理制度 1、为推进合作社档案管理工作的规范化、制度化、保障档案的安全保管，特制定本 制度。 2、合作社办公室负责合作社档案工作，负责档案的收集、整理和保管工作。 3、合作社档案包括： （1）合作社社员登记表和社员名册资料； （2）合作社章程、内部各种制度文本； （3）合作社工作计划、工作总结和重要活动方案； （4）合作社项目申报材料，申请报告，对外经验交流材料，社员来信来访材料，以 及往来的各种文书资料； （5）合作社的社员（代表）大会、理事会、监事会会议记录、工作纪要和会议决议； （由合作社专人负责记录整理，并送理事长定稿后存档） （6）合作社在生产经营活动过程中形成的会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核 算专业资料；（除按本制度外，还必须按照国家统一的会计档案管理办法严格管理） （7）合作社签订的各种合同、协议； （8）新闻媒体报道本合作的文稿； （9）其他有保存价值的各种资料（办公室视情况而定） 4、所有的文档资料必须是有关手续办理完毕后的最终资料。 5、归档材料必须用蓝色或黑色钢笔书写，文字清晰，对于确实不能使用原件者，应 使用复印归档。 6、凡归档的文件资料必须完整、真实、遵循文件的形成规律，进行科学的分类、编 目、登记和必需的加工整理。 7、整理的材料须统一规格： （1）书面材料以A4型纸统一规格； （2）除书面材料外应备份电子文档、电子文件； （3）照片、磁带、碟片等影像材料应注明内容、时间、地点及主要参加人员等，与 书面材料分开存放。 8、档案的查（借）阅必须严格履行登记手续，注明借阅人姓名、地址、联系方式、 借阅事由、借阅内容及借阅期限等。对于会计凭证、会计帐簿和重要、珍贵的档案和资 料，一般不提供原件使用。 9、任何人查阅档案时，必须严格遵守阅档规定，严禁涂改、圈划、抽取、撤换等 破坏档案完整的行为。 10、合作社按照国家规定确定档案保存期限。档案保管期限需要销毁时，由档案 保管人员、财务人员、理事长、监事长共同鉴定，严格审查，编造档案销毁清册，经社 员（代表）大会同意后销毁。 11、合作社配备防火档案箱，对档案实行集中管理，确定专人负责档案保管和文 档的传递。 12、档案保管人员离任要编制移交清单，移交人、接收人、监交人要签字盖章。 内部财务审计制度 为了严肃财经纪律，加强财务管理，提高合作社经济效益。根据《中华人民共和国审计法》和《农民专业合作社法》精神，结合我社实际，制定本制度。 一、审计时间 实行一年一审；理事长变换前要进行任期经济责任审计；对各种基建、大宗设备购置等支出情况和省、市专项经费执行情况进行专项审计。 二、审计方式 由执行监事或者监事会负责对本社财务进行内部审计，审计结果应当向成员大会报告。如果合作社执行监事或者监事会对审计有困难，成员大会可以委托审计机构对本社的财务进行审计。 三、审计内容 1、各类会计凭证是否真实、全面、完整，会计核算是否符合《农民专业合作社会计核算办法》的规定，账务处理是否按《农业专业合作社财务制度》有关规定执行。 2、年度决算和财务报告编制的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求，财务决算报告是否真实可靠，财务分析的各项指标是否真实、准确。 3、各项收入是否全部入账。对往来款项是否及时清理结算，有无长期挂账等问题，对确实无法收回的应收款项是否查明原因、分清责任按规定程序批准核销。 4、各项支出是否按核定的指标、计划、开支范围使用，各项专款是否做到专款专用、专项核算、有无挤占、挪用、截留等问题。 5、是否设立成员帐户，盈余分配是否符合章程规定，提取公积金是否按照章程规定量化为每个成员份额，有无固定资产流失情况等。 会计工作职责 1、遵守财纪律，严格执行各项财务制度。 2、对不合格的原始凭证一律退回。 3、对审核合格的