国际结算的主要方式.doc

PAGE PAGE 2 第二节 国际结算的主要方式 在国际贸易中，买方需根据买卖合同中要求的付款方式与银行签约，以便执行付款。银行可为客户提供不同方式的结算服务。例如，当买卖双方相互信赖时，合同中可规定预付货款(payment in advance)或赊账(on open account)，买方银行为此提供汇款服务。当卖方对买方的商业信用感到担忧时，为了控制物权，可要求银行提供托收服务。当卖方首次与买方接触，不了解买方信用时，可在合同中规定信用证付款方式，买方银行可为买方提供信用证结算服务。由于信用证结算费用高和手续繁琐，它在国际结算中的使用率正呈现下降趋势。取而代之的是备用信用证和银行保函，而备用信用证和银行保函的使用需要良好的法律环境和信用制度，否则会为商业欺诈提供便利。总之，银行提供的国际结算服务根据贸易形式发展而不断推陈出新，以适应进出口商的需要。其使用通常结合交易情况、市场销售情况、对方资信情况等由买卖双方协商确定，是平衡买卖双方利益的一种手段。 一、汇款 汇款(remittance)又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项汇给收款人的结算方式。汇款的基本程序是：买方向银行提出汇款申请，填写汇款申请书，包括收款人的名称、地址、金额、币种和汇款人的名称、地址、款项用途等。然后按外汇牌价交纳本币和银行手续费。银行根据申请书的内容向其在收款人(卖方)所在地的代理行(解付行)发出通知(payment order，P.O.)和银行间资金转移的银行划拨指示(bank transfer，B.T.)。 若用电报通知就是电汇(telegraphic transfer，T/T)，若用信函通知就是信汇(mail transfer，M／T)。解付行收到P.O.和B.P.后，通知收款人到银行取款。也可以采用银行汇票汇款：汇款人按照外汇牌价交给银行本币后，银行开出外币汇票交给汇款人，汇款人将银行汇票寄给国外收款人，银行同时将票根寄给国外解付行，以便核对，这就是票汇(banker’s demand draft，D／D)。收款人收到寄来的银行汇票后，到银行凭票提款。解付行也可以按照P.O.上的指示，凭收款人提交的规定单据(例如提单)解付。 上述三种汇款方式各有利弊。电汇使用电报和电传，用密押证实。信汇采用信汇委托书或支付委托书，用印鉴证实。票汇采用银行即期汇票，用签字证实。电汇手续费较高，但速度快，较安全。信汇和票汇的费用略低些，但速度慢，在邮寄途中存在遗失和延误风险。票汇虽有背书转让的灵活性，但是汇款人一旦寄出汇票，就不能止付，除非遗失，其挂失手续也比较麻烦。随着电子商务的发展，采用国际银行间金融电讯协会(SWIFT)计算机网络系统汇款速度快，费用低，但只有SWIFT会员银行才可提供此种服务。 二、托收 托收(collection)是指出口商在发运货物后，将金融票据和／或商业单据交给本地银行(托收行)，委托后者按照委托人的指示通过其在进口地的代理行或分行向国外进口商收取货款的一种结算方式。 (一)托收中的当事人 托收业务中的基本当事人包括委托人(principal)、托收行(remitting bank)、代收行(collecting bank)、提示行(presenting bank)。委托人通常是出口商或任何委托银行托收票款的人。托收行是出口商所在地的银行。代收行是进口商所在地的银行。托收行与代收行之间有代理行关系，以便将托收款项从代收行划拨至托收行账户上。如果代收行与进口商不在同一地点，代收行会委托其在进口商所在地的联行／分行／代理行向进口商／付款人提示票据和／或单据。 (二)托收操作程序 托收的基本操作程序是：卖方根据合同要求装运货物，并制备合同要求的单据。运输单据(提单)上的收货人做成可流通形式，以便卖方控制物权。卖方向其银行即托收行申请托收服务。根据国际商会出版物第522号《托收统一规则》(URC522)规定：托收委托人(卖方)须提供准确的托收指示，被委托的银行只是尽力替委托人收款，银行没有提供付款承诺，托收业务中的商业风险由委托人承担。因此，银行要严格按照委托人的指示办理托收业务，否则银行要对自己的行为负责。为此，银行向委托人提供印有标准条件的托收申请书，供申请人挑选和填写。卖方按要求填写完申请书后，将有关单据和托收服务费交给银行，并从银行得到回执。银行按照申请书内容填写托收委托书(或托收指示)，寄给其在国外的代理行(代收行)，代收行严格按照托收指示中的交单条件办理托收业务。 (三)交单条件 交单条件分为：即期付款交单(D／P at sight)、远期付款交单(D／P at tenor)和承兑交单(D／A)。当交单条件是即期付款交单时，买方付款赎单