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银行内部控制制度综合评价实施方案 为了进一步加强农商行内部控制管理，规范操作行为。防范和化解各类经营风险，保证农商行改革目标的顺利实现。利用第一、二季度和本次第三、四季度检查结果，并结结合今年保证贷款、大额贷款、按揭贷款、农户小额信用贷款专项检查发现的问题整改情况进行综合评价。根据《重庆市农村信用社内部控制综合评价办法（试行）》的要求，结合支行的实际，特制定本实施方案。 一、检查目的 通过开展内控制度大检查，对全区分理处（部）内部控制制度的建设、执行、保障情况进行一次综合评价，以衡量区支行内部控制体系的建立建全程度和有效性，找出内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的建议措施，以防范和化解经营风险，保证农村商业银行的稳健经营和可持续发展。 二、检查对象及范围 1、检查对象：除城区5个网点（营业部、城郊、城南、大西门、几江）外，其他需检查80个分理处（部）； 2、检查范围：从今年1月1日起至检查日，必要时可追溯或延伸。 三、检查内容及方法 1、制度建设评价方面。 （1）学习方面，是否达到规定的要求。（重庆农村商业银行各网点组织员工，每月学习一次，时间不得少于二小时）。 评价方法：一是检查被评价网点的学习记录情况；二是抽查3名员工的学习记录情况，单位与员工学习记录相互核对，看是否相符，看有无应付检查的情况（要求抽查学习农商行新文件9月份学习记录）。 （2）收发文管理。及时接收上级有关