内部审计标准化工作手册.doc

内部审计标准化工作手册 [文件编号 ] 拟定: 审核: 核准: 拟定日期: 生效日期: 修订履历 序号 日期 版本 修订内容 修订人 1 2015/03/26 A/0 初订 钟亮 目录 序言----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 已完成 第一部分 内部审计机构和人员……………………………………………..……………….. 已完成 组织架构………………………………………………………..………………………………已完成 内部编制……………………………………………………..………………………………… 已完成 内部授权表…………………………………………………………………………………..… 已完成 内部审计人员任职资格及工作内容………………………………………………………….. 已完成 第二部分 内部审计制度……………………………………………………………..…………已完成 第三部分 内部审计具体规范 内部审计具体规范第 1 号---------审计方案编制规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 2 号---------审计通知书规范--------------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 3 号---------审计证据规范-----------------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 4 号---------审计工作底稿规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 5 号---------审计事项评价规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 6 号---------审计报告编审规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 7 号---------审计复核工作规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 8 号---------审计文书处理规范-----------------------------------------------已完成 内部审计具体规范第 9 号---------审计档案工作规范-----------------------------------------------已完成 第四部分 内部审计实务指南 资产类 内部审计实务指南第1号 货币资金的审计 内部审计实务指南第2号 交易性金融资产和可供出售金融资产的审计 内部审计实务指南第3号 应收票据的审计 内部审计实务指南第4号 应收账款的审计 内部审计实务指南第5号 坏账准备的审计 内部审计实务指南第6号 预付账款的审计 内部审计实务指南第7号 其他应收款的审计 内部审计实务指南第8号 存货的审计 内部审计实务指南第9号 存货跌价损失的审计 内部审计实务指南第10号 待处理财产损益的审计 内部审计实务指南第11号 长期投资的审计 内部审计实务指南第12号 固定资产的审计 内部审计实务指南第13号 固定资产清理的审计 内部审计实务指南第14号 在建工程的审计 内部审计实务指南第15号 无形资产的审计 内部审计实务指南第16号 长期待摊费用的审计 内部审计实务指南第17号 递延所得税资产的审计 负债类 内部审计实务指南第18号 短期借款的审计 内部审计实务指南第19号 应付票据的审计 内部审计实务指南第20号 应付账款的审计 内部审计实务指南第21号 预收账款的审计 内部审计实务指南第22号 应付职工薪酬的审计 内部审计实务指南第23号 应付股利的审计 内部审计实务指南第24号 应交税费的审计 内部审计实务指南第25号