中国企业内控及风险管理与法规资料汇编.docx

《中国企业内控及风险管理法规资料汇编》企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制指引沪深证券交易所内部控制指引中央企业全面风险管理指引企业法律风险管理指南大企业税务风险管理指引（试行）小企业内部控制规范（试行） 目 录财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知1企业内部控制基本规范2第一章?总?则2第二章?内部环境3第三章?风险评估5第四章?控制活动7第五章?信息与沟通8第六章?内部监督9第七章?附则10关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知11上海证券交易所上市公司内部控制指引11第一章 总则11第二章 内部控制的框架11第三章 专项风险的内部控制14第一节对附属公司的管理控制14第二节金融衍生品交易的内部控制14第三节其他风险的内部控制15第四章 内部控制的检查监督15第五章 内部控制的信息披露16第六章 附则17关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知18深圳证券交易所上市公司内部控制指引18第一章 总则18第二章 基本要求19第三章 重点关注的控制活动21第一节对控股子公司的管理控制21第二节关联交易的内部控制21第三节对外担保的内部控制23第四节募集资金使用的内部控制24第五节重大投资的内部控制25第六节信息披露的内部控制25第四章 内部控制的检查和披露26第五章 附则28深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分）29《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 第七章－内部控制31第一节总体要求31第二节对控股子公司的管理控制32第三节关联交易的内部控制32第四节对外担保的内部控制34第五节重大投资的内部控制35第六节信息披露的内部控制36第七节内部控制的检查和披露36《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 第七章－内部控制39第一节总体要求39第二节对控股子公司的管理控制40第三节关联交易的内部控制40第四节对外担保的内部控制42第五节重大投资的内部控制43第六节信息披露的内部控制44第七节内部审计工作规范44第八节内部控制的检查和披露49《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 第七章 内部控制52第一节总体要求52第二节对控股子公司的管理控制53第三节关联交易的内部控制53第四节对外担保的内部控制55第五节重大投资的内部控制56第六节信息披露的内部控制56第七节内部控制的检查和披露57国务院国有资产监督管理委员会 关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知62中央企业全面风险管理指引62第一章　总则62第二章　风险管理初始信息64第三章　风险评估66第四章　风险管理策略67第五章　风险管理解决方案68第六章　风险管理的监督与改进69第七章　风险管理组织体系70第八章　风险管理信息系统73第九章　风险管理文化73第十章　附则74风险管理专业术语解释81财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知83企业内部控制应用指引85控制环境类指引85企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构85第一章　总则85第二章组织架构的设计85第三章组织架构的运行86企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略88第一章总则88第二章发展战略的制定88第三章发展战略的实施89企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源90第一章总则90第二章人力资源的引进与开发90第三章人力资源的使用与退出91企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任92第一章总则92第二章安全生产92第三章产品质量93第四章环境保护与资源节约93第五章促进就业与员工权益保护94企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化95第一章总则95第二章企业文化的建设95第三章企业文化的评估96控制活动类指引97企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动97第一章总则97第二章筹资97第三章投资99第四章营运100企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务102第一章总则102第二章购买102第三章付款104企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理105第一章总则105第二章存货105第三章固定资产107第四章无形资产108企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务109第一章总则109第二章销售109第三章收款110企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发111第一章总则111第二章立项与研究111第三章开发与保护112企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目113第一章总则113第二章工程立项113第三章工程招标114第四章工程造价115第五章工程建设116第六章工程验收117企业内部控制应用指引第12号——担保业务118第一章总则118第二章调查评估与审批118第三章执行与监控119企业内部控制应用指引第 13 号—