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万科房地产企业制度流程与风险管理
万科房地产企业制度流程与风险管理 企业为什么 要建立制度和流程体系? 来自一个民营企业的争论 管理案例: 经典案例 制度建设是企业内在的需求 规范各项业务活动 企业内有章可循,有法可依 确保企业的有序经营 企业扩张需求 企业永续发展的需求 制度建设与系统性偏差 面对如此的形势与现实----- 房地产企业的制度流程建设是必然的 不同文化、定位、目标下的企业,在流程制度上体现的不同: 标杆企业:《目标成本管理细则》 如何 建立制度和流程体系? 定义: 特征: 时间效率 知识管理 规范化的语言 易用性! 流程设计要注意什么? 系统性 完整性 效率性 二八原则 房地产企业有哪些 制度和流程体系? 风险评价 内部控制 内部控制系统的建立 内部审计 目标与责任成本管理 目标成本建立 责任成本分解 成本动态信息管理 集团成本月报 项目论证策划阶段的实施 专业系统的内控体系-----案例1 销售系统: 销售定价 售楼合同 收款管理 特例审批 专业系统的内控体系-----案例2 采购系统: 采购策略 供方管理 招投标管理 执行管理 三大审计体系: 国家审计 社会审计 内部审计 不仅是查帐 不仅针对财务 内部审计关注点 ------内部控制的有效性 内部审计关键对象 ------内控系统的关键控制环节 内部审计结果 ------为内控体系的建立健全提供建议 回顾: 对于规范化运作的企业,风险管理是必需 和必然的 内部控制管理与内部审计是风险管理的有效和 必需的手段 制度流程建设与实施的不断完善成为风险管理 的有效保障 内部审计与风险管理 案例分析 案例1: 某公司设计变更专项审计 案例2: 某公司成本信息专项审计 风险管理篇 什么是风险管理 风险管理要融入业务管理之中 为什么进行风险管理? 企业经营管理业绩的需要 管理层决策的需要 现代企业法人治理结构下,对企业经营过 程进行监督管理的需要 某地产企业风险管理部的定位 风险管理管什么? 对集团的内控管理风险进行评估,并提出改进意见 对集团各项目的投资风险进行评估,并提出预案 对集团经营的法律、法规风险进行评估,并提出建议 对集团现金流整体运作进行评估分析,并提出建议 。。。。。。 房地产企业的经营管理 有哪些风险? 客户风险之一: 销售承诺带来的风险 车位比 热水 会所 公交线 公共绿地 空心花园 客户风险之二: 销售广告资料带来的风险 惊心动魄的项目群诉 客户风险之三: 红线的风险? 1、群诉 2、制胜之招: 政策法律风险之一: 产权与销售许可的风险 1、地下车位可否销售? 2、深圳的架空层索赔案 政策法律风险之二: 物业维修基金的缴纳 1、政策法规各不同 2、成本归集与核算 政策法律风险之三: 开工证、预售证的办理 1、无证开工 2、深圳的山水居 财务风险之一: 销售成本的预结算---财务与成本的对接 某项目少结成本造成遗留问题 财务风险之二: 公建、配套成本的分摊 会所 车库 幼儿园 学校 项目成本分摊 关于税务返还 财务风险之二: 销售收入的结转 国家财务制度的遵循 外部审计关注焦点 财务风险之三: 融资风险 现金为王----资金计划中的风险 岗位设置的风险之一: 球员与裁判 岗位牵制 岗位设置的风险之二: 关键岗位的轮换 采购 销售 出纳 童言无忌 制度流程建设中的风险之一: 制度缺漏: 制度控制点缺陷: 制度流程建设中的风险之一: 制度流程建设中的风险: 制度建设滞后于操作: 合作中的风险之一: 合作方选择的风险 案例1---打不赢的官司 案例2—低价进入高价索赔 案例3—合作方不见了 合作中的风险之二: 合同条款的风险 案例1---包死包不死? 案例2---卖楼谁赚了? 案例3---甲供料的风险 案例4---费率合同失控了 合作中的风险之三:
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