生化公司仓储物资财务核算管理规定和建立采购销售业务员个人账簿管理规定.docVIP

仓储物资财务核算管理规定 （XX企规字[XXXX]02号） 为了加强仓库的管理，明确工作责任，根据公司实际，制定本规定。 仓库的物资类别要有统一编号和名称。对生产和工程共用的物资是增值税发票的应入生产仓库，是普通发票的入工程材料库。 对入库的物资，保管员要检查与发票上数量、名称、规格型号是否相符，采购员入库单填写是否正确。 仓库保管员对保管的物资要有数量金额帐，在领料单上要填写物资的金额（本公司生产的产品除外），物资单价按加权平均法计算。当月的领料单必须在当月做帐，不得跨月。 对当月25日（含25日）以前没有到发票但已入库的物资，采购部应及时与仓库核对，并在入库单上注明估价入库，同时于次月1日填写红字入库单。 五金材料和工程物资盘存日期截止每月25日（含25日），原、辅材料盘存截止每月最后一天。材料会计于每月的最后一日将上月26号―当月25号（含25号）《材料出入库金额汇总表》汇总后报财务部。材料会计在每月的最后一日将当月《材料出库汇总表》报财务部。 原、辅材料、产成品（包括贸易）的收、发、存汇总表于次月3日报财务部。 七、本规定自XXXX年XX月十六日实施。建立采购和销售业务员个人账簿的管理规定 （XX企规字[XXXX]31号） 为了加强对公司应付账款和应收账款的管理，使财务部往来账会计和采购、销售业务员对其个人经办的业务清楚，便于查找、核对，保证个人账簿能及时、准确地反映个人业务，根据公司实际制定本规定。 采购、销售业务员对个人经办的业务必须按照采购单位或销售单位建立个人账簿，账簿统一使用借、贷三栏式。 采购人员、销售人员到财务部办理财务手续时，必须先将个人经办的业务内容和业务金额登记在个人账簿上；财务人员根据个人账簿登记的业务内容、金额和单据办理相关财务手续，并在业务员个人账簿上签名或盖章。 采购人员对采购的物资应及时入库，并及时到财务部办理报销手续。销售人员应对个人销售的产品货款回笼负责，积极督促客户按时回款，如若客户不能按合同规定日期内回款，应说明原因；对多次督促仍不能回款的，应及时向公司领导汇报。 采购和销售部门的业务员一律凭借登记好的个人账簿方可到财务部办理手续，否则财务部不予办理。 本规定自XXXX年XX月28日起执行。