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现金管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强货币资金的管理、组织好货币资金的收支，更好贯彻执行国家的财经政策，维护财经纪律，特制定本办法。 第二条 本办法明确了现金的使用范围、如何建立健全现金账目、签发现金支票及印鉴保管等手续，防止收支不清，手续不全等有关事项。 第三条 本办法适用于本厂现金管理。 第二章 现金开支范围 第四条 向职工个人直接支付的工资、补贴、福利补贴、奖金、丧葬补助费、抚恤金和医药费等。 第五条 出差人员差旅费。 支付给个人的劳务报酬。 向个人收购农副产品和其他物资的款项。 第八条 转账结算金额起点（800元）以下的零星开支。 第九条 支付国家银行规定需要用现金的其他开支。 超出以上范围的款项支付，一律由银行转账。 本应转账结算，在特殊情况下不得不用现金结算的，经申请厂领导同意方可办理。 库存现金 第十条 企业的库存现金按照银行核准的限额掌握，超过限额金额，必须于当天送存银行，库存现金低于限额时，则可向银行提取现金，以补足库存限额。 采购用款 第十一条 采购员到外地采购超过我厂规定转账起点的货款，只能通过银行结算，不得用现金支付。 对现金管理的要求 第十二条 建立和健全现金账目，逐笔记载现金收付，账簿要日清月结，做到账款相符。 第十三条 企业的现金收入、支出和保管，应由出纳人员负责办理，会计与出纳应严格分开，非出纳人员不得经管现金。 第十四条 不得用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不得谎报用途套取现金，不得将本厂收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款，私设小金库。 第十五条 不得坐支现金。 印鉴管理 第十六条 签发现金支票的印鉴应分开由专人保管，财务审核人员负责单位财务专用章，出纳员负责个人及单位领导人的名章、押数章。 提取现金的规定 第十七条 出纳员提取现金。 第十八条 发放工资及奖金提取现金，财务科负责工资核算的会计、出纳员和保卫科人员一同前去办理。 金库钥匙保管 第十九条 金库的钥匙由出纳员妥善保管。金库的号码要加强保密，不得遗失或转告他人，每日工作结束时，要检查一下金库是否锁好，并注意防火。 第九章 附 则 第二十条 本办法自发布之日起实施。 第二十一条 本办法由财务科负责解释。