--内控宣导经费执行管控与财务法律之责任.pptVIP

內 控 宣 導 經費執行管控與財務法律之責任;目 錄 ;　;　;　;　; 加強研究助理與教授對研究經費核銷有關規定之訓練(待研議) 建議學校應研擬鼓勵教授參與訓練之相關機制。 （如系所教授出席經費核銷訓練達一定比率以上者，可增加系所結餘款分配比率等），以避免未諳規定而有所誤解或誤蹈法網之情事發生。 ; 建立經費執行爭議處理機制(執行中) 一、與法令不符 → 不能核銷 二、法令有解釋之模糊空間，屬本校行政裁量權部份 → 請各單位專案另簽，依行政程序校長或其授權人核准後報支相關經費 三、如無法依行政程序解釋 → 請計畫主持人函請相關單位解釋或修改規定 ;重新檢視授權機制，研訂合理之分層負責(執行中) 針對現有經費「請購」流程、「採購」流程及「核銷」流程等作業，應重新檢視在維持內控與稽核機制原則下，訂定合理之分??負責授權機制，以簡化程序，提升行政效率。 ;重新檢視授權機制，研訂合理之分層負責(執行中) ◎本校目前「請購」、「核銷」授權情形 (經費來源及使用已奉核可後)： ; 設置專任型行政研究助理或行政辦公室，協助教授辦理經費核銷(待研議) - 以院或系所為單位，由各計畫所編列之行政辦公 費共同分攤聘請專職行政助理辦理經費核銷作業。 - 學校設置行政辦公室，由各計畫所編列之行政辦公費共同分攤聘請專職行政人員，統籌辦理計畫之