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会计营改增2016年度工作总结.doc 64页

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会计营改增2016年度工作总结 会计营改增2016年度工作总结(一):2016年财务工作总结   天津电气院2016年财务工作总结   中国机械工业集团有限公司:   天津电气院财务中心在集团资产财务部和公司总经理的领导下,在2016年主要开展了以下工作,现总结如下:   一、资金管理工作   1、授信使用状况   (1)浦发银行:一年期信用授信5000万,到期时间2016年12月。授信种类:流贷2000万,综合业务3000万。   (2)中信银行:一年期信用授信8000万,到期时间2017年4月。授信种类:8000万综合业务。   (3)招商银行:一年期信用授信3000万,到期时间:2017年11月。授信种类:1000万流贷,2000万综合业务。   (4)集团财务公司:授信1亿,其中流贷4500万。授信已经到期,目前正在办理续授信时期。   2、资金成本控制   目前,公司短期借款7950万元,其中:财务公司占4000万;长期借款4000万元,全部是财务公司。利息支出446万元,平均资金成本4.48%。   4、资金集中度工作推进   财务中心有专人负责监控资金集中情况,每月底会把可用资金集中到财务公司。由于在天津当地开具银行承兑汇票和保函缴存的保证金、巴基斯坦业务暂存在当地的外币资金无法归集的集团财务公司,导致1-10月底资金集中度平均为37.15%,低于集团要求的45%。   二、降本增效   根据集团公司降本提质增效的要求和公司战略的需要,2016年度在全公司范围内组织开展了“降本提质增效”活动。各部门、子公司积极参与,活动成效显著。财务中心在此次降本增效活动中,确立的目标是财务费用降低1%,2015年财务费用705万, 2016年财务费用控制在698万。财务中心维持现有贷款水   平的基础上,拓展融资渠道,选择贷款利率较低的银行合作。截止到2016年10月份,公司财务费用为446万,预计年底能控制在600万以内。   三、全面预算   根据公司全面预算管理的要求,今年公司积极深化和推进财务预算管理工作,将财务预算从点到面全面推进。从财务预算编制上,根据集团公司下达的利润指标,两金压控将指标等,分解到各分公司、各业务部门,细化预算目标并纳入分公司年度经营指标进行严格考核。在预算目标的事中控制中,财务将落实预算指标贯穿于经营管理的全过程,每月对各分公司指标完成情况,对比预算指标进度完成情况,严格考核。   1、项目预算执行情况监控:各分子公司每月对公司财务预算的执行情况进行监控,严格控制超预算支出,对预算外支出严格审批流程,每月按时编制上报财务预算执行情况表。   2、子、分公司预算执行分析:每月对各所属子、分公司公司2016年财务预算表完成进度、状态进行分析,包括:资产负债表、利润表、现金流量表、费用统计表等。   3、重点预算指标分析:各分公司对项目材料费、加工费、包装运输费等预算指标与实际发生额对比分析;对项目累计收入指标、阶段应收款、业务招待费指标进行分析,体现在项目执行情况分析表、经营预算分析表。   4、工程项目财务预算管理:目前已对完工工程项目管理流程进行了梳理,项目财务决算分析初步完成,分析中包含决算与预算情况对比,找出项目执行中重点突出问题。   除业务部门外,职能部门的办公费等管理费用指标也纳入全部预算管理范围内。每年初制定预算指标,财务事中控制,对即将超标的部门提出预警等措施。   四、财务成熟度评价体系应用情况   财务成熟度评价体系于2013建立,初评结果为“初始级”。财务中心在全面预算、财务分析、成本管理、交易处理、关账合并与报告、财务组织管理等重点方面,通过工作流程梳理、内部制度建立等措施,在逐步规范操作的情况下,提高财务管理水平。经过全体财务人员共同努力,于2014年经集团公司专家组复评,我公司财务成熟度评价结果由“初始级”跃升至“发展级”,说明公司的   管理水平有所提升。2015年后,虽然集团公司专家组对财务成熟度没有再进行考核,财务中心仍然按照成熟度评价标准严格要求。   五、财务信息化   根据公司内部管理流程的需要,oa中新增《内部借款申请》、《内部银行货款单》、《科技拨款确认单》等单据,节省了日常签字审批的程序。   六、两金工作   1、应收账款   (1)每月将应收账款按项目和客户提供给分公司,同时计算出当期的坏账准备,督促各分公司加强应收账款的催收。   (2)积极配合经营部和业务部门与客户对账。   (3)对6月末和12月末的所有的应收账款,全面与客户对账,跟踪对账函的收回情况。   2、存货   分析存货中原材料、在产品、产成品分布状态,加强在产品管理,对完工在产品进行入库管理,纳入产成品管理,对符合确认收入条件的在产品,督促业务部门及时给客户开具发票,确认收入,从

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