财产损失鉴证企业需提供的资料－存货.doc

资产损失鉴证企业需提供的资料 一、通用资料 1、营业执照、税务登记证、企业代码证。 2、公司与财产（流动资产、固定资产）损失相关的内部控制制度 二、存货报废资料 1、存货报废情况说明 ★（包括报废原因及损失存货账面价值、进项税转出、处置收入、损失金额等情况） 2、报废存货明细表 ★ 3、报废存货盘点表 ★ 4、存货报废内部审批资料（金额较大的需提供董事会相关决议）★ 5、存货报废记账凭证及附件 ★ 6、残值情况说明或处置收入凭证（如无处置收入，一般应留1%的残值）★ 7、存货入账凭证（原始凭证、记账凭证、入库单）★ 8、企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明 ★ 9、报废存货照片 ★ 三、存货盘亏资料 1、存货盘亏情况说明 ★（包括盘亏原因及损失存货账面价值、进项税转出、处置收入、损失金额等情况） 2、盘亏存货明细表 ★ 3、存货盘点表（盘亏存货）★ 4、存货保管人对于盘亏的情况说明 ★ 5、企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件 ★ 6、责任人赔偿的相关凭证及附件 ★ 7、盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据〈存货计价方法，盘亏存货盘亏时点单价计算依据〉）★ 8、存货盘亏内部审批资料（金额较大的需提供董事会相关决议）★ 四、固定资产报废资料 1、固定资产报废情况说明 ★（包括报废原因及损失固定资产原值、累计折旧、净值、处置收入、损失金额等情况） 2、报废固定资产明细表 ★ 3、报废固定资产盘点表 ★ 4、固定资产报废内部审批资料（金额较大的需提供董事会相关决议）★ 5、固定资产报废记账凭证及附件 ★ 6、残值情况说明或处置收入凭证（如无处置收入，一般应留5%的残值） ★ 7、固定资产入账凭证（原始凭证、记账凭证、发票）★ 8、企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明 ★ 9、报废固定资产照片 ★ 10、涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★ 五、应收款项坏账损失资料（包括保险公司员工清吞保费损失） 1、坏账损失情况说明（包括坏账损失原因及应收款项性质、账龄、债务人、担保情况、收回及损失金额等情况） ★ 2、构成损失应收款项的相关文件资料（合同、协议、说明、契约、定购单、发票、运货单据、垫付保费申请批复等）。★ 3、构成损失应收款项按债务人分类的入账凭证（原始凭证、记账凭证、垫付保费凭证及收条等）★ 4、追索记录（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录） ★ 5、债务人有关的人民法院破产公告，破产判决书及破产清算的清偿文件或刑事判决书；政府部门有关撤消、责令关闭等行政决定文件；工商等有关部门出具的注销、吊销营业证照的证明。公安等有关部门出具的死亡、失踪证明；国务院批准文件等相关证明材料★ 6、 坏账损失处置内部申请审批资料（金额较大的需提供董事会相关决议）★ 7、应收款项收回的记账凭证及附件 ★ 8、坏账准备计提，冲回，冲销的记账凭证及附件 ★ 9、坏账损失确认的记账凭证及附件 ★ 10、涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★ 六、金融企业贷款损失资料 1、贷款损失情况说明 ★（包括贷款损失原因及贷款本金、债务人、担保情况、收回及损失金额等情况） 2 、贷款合同或协议 ★ 3、贷款入账凭证（原始凭证、记账凭证、转账传票等）★ 4、追索记录（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录） 及债权申报书 ★ 5、 借款人有关的人民法院破产公告，破产判决书及破产清算的清偿文件或刑事判决书；政府部门有关撤消、责令关闭等行政决定文件；工商等有关部门出具的注销、吊销营业证照的证明。公安等有关部门出具的死亡、失踪证明；国务院批准文件等相关证明材料★ 6、 贷款损失处置内部申请审批资料（金额较大的需提供董事会相关决议）或企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关贷款损失的书面声明★ 7、贷款收回的记账凭证及附件 ★ 8、确认贷款损失的记账凭证及附件 ★ 9、涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★ 七、上述资料提供后，可能需要提供的其他资料。 注：1、带★的资料为鉴证报告附件，资料不齐，无法出具鉴证报告。 2、请先提供报废、盘亏存货,固定资产;应收款项坏账损失及金融企业贷款损失明细表的电子版，以便能计算出损失金额。（包含项目与损失情况说明要求的项目基本相同） 3、企业提供的资料均需加盖企业公章。 XXX税务师事务所有限公司