Basel III 简介精选.pdf

金融服務 Basel 3 的壓力正逐漸 成形中… .tw 目錄 4 Basel 3 ─ 解決市場難題的其中一個環節 5 重要的結論有哪些? 6 協議之定性影響 7 協議之量化影響 8 銀行如何減輕影響？ 9 巴塞爾委員會說些什麼？ 9 組成要素應如何相互配合 ？ 10 金融業者應該考慮哪些？ 11 Basel 2.5 與 Basel 3 時程規劃 12 主要建議及涉獵 14 主要延續之問題 14 轉換的藍圖為何? 15 結論 15 KPMG可提供之協助 Basel 3 3 2010 年 11 月在韓國首爾的領袖會議中 ，G20 國家確認金融業以 Basel 3 作為更新資本與流 動性要求 ，此議題將影響全球重要金融機構 （Systemically Important Financial Institutions, SI FIs ），儘管仍有許多控管架構與相關細節需進一步確認並討論 ，而且可預期未來金融機構將 持續性的對此議題採取遊說動作 ，然而 ，Basel 3 的核心準則已大致抵定。 現階段 Basel 3 的關注重點正逐漸轉移至導入階段對企 外 ，公司也必須保持彈性以適應未來的變化與發展 ，例 業帶來之影響以及規劃實施的情況 ，由諸多跡象顯示 ， 如同時落實一些並行的政策 ，特別是復元及解決方案 Basel 3 的原則在進入導入階段期間將會產生銜接上的 （Recovery and Resolution Plans, RR Ps ），並提升 分歧 。雖然 Basel 3 以長達8 年時間 ，要求金融業於 監管單位的督導的權限以及持續解決稅務的不確定性 ， 20 19 年完成轉換 ，其實施的限期要求不因而分散金融 以上都將影響 Basel 3 的因應計畫 。 機構對資本彈性以及更佳的流動性的需求 ，而是需著重 於期限前滿足期中各個時程檢視要點 。 本刊物的宗旨在總結 Basel 3 的關鍵細節並探討一些金 融機構於建立一個實際和有效率的執行方案上實務的問 儘管 Basel 3 尚缺乏完全明確的規範 ，金融機構不應將 題和考量 。 時間浪費在等待上 ，根據 Basel 2 的經驗 ，早期的分 析 、策略的評估 、和縝密的計畫都是成功的關鍵 。此 4 Basel 3 Basel 3 – 解決市場難題的其中一個環節 相較於 Basel 2 為全球監理環境的動力提昇、複雜度以及相互依賴性 ，Basel 3 僅是金融市場之 風險及監管基本重建的一個要素 ，在治理 、監管、市場結構和客戶的衍生工具處理等每個區域的 變化 ，皆有單獨的協商、討論及實施階段 。依此明顯地增加 Basel 3 實行上的挑戰。 於韓國首爾的領袖會議中 ，G20 國家同意巴塞爾銀行監 部分不同的出發點在於各國受到金融危機的影響程度有 理委員會 （Basel Committee on Banking Supervision, 所不同 ，且在金融體系的穩定與經濟的發展兩者間的權 BCBS ）在 Basel 3 中對資本以及流動性的要求 ，G20 衡下造成潛在的緊張關係 。 國家也通過以非常長的過渡期全面執行實施 Basel 3 議 案 。 風險和監理改革議程代表著 Basel 3 也需要對金融的穩 定受到檢視 。審慎穩健的金融機構與整體經濟以及實體 儘管G20 國家的目標是建立一個讓銀行公平競爭的環 經濟運作有著相輔相成緊密的聯繫性 。 境 ，但實際上各國針對管理及薪酬 、稅務及規費 、 SI FIs的看法 、RR Ps （或生前遺囑）、監理 、甚至會計 和信息披露等關鍵議題皆採取了不同影響方式 。 Basel 3 5 重要的結論有哪些? 儘管 Basel 3 的協議是建構在G20國家的政治協議上 ，對其