2011年加油站记账员培训费用管理办法培训.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * 四、费用报销流程及要求 费用报销审批程序： 办理费用报销事项，应由本公司经办人提出申请（外部人员不应直接办理），经部门负责人审核、财务复核、财务负责人审核，按照内控权限规定逐级进行审批。 上述相关手续齐全后由经办人将报销单交财务制证岗，制证岗制证后将记账凭证交出纳付款。 * 四、费用报销流程及要求 费用实行项目预算管理： 业务招待费、会议费、培训费、大额印刷费、促销费、批量购买办公用品、化验计量用品、警卫消防用品，实行项目预算管理。费用开支前，填制《费用/采购预算表》，详细说明费用事项及开支标准，根据内控权限审批后，方可开支。 业务实施后，经办人应填制《费用报销单》，将相关发票单据连同已审批的《费用/采购预算表》，按照上述规定程序办理费用报销。实际履行超预算费用项目，按内控权限对预算进行再次审批后，方可报销。 * 四、费用报销流程及要求 报销要求： 业务招待费：必须严格执行“先审批、后发生”的原则。小额接待（单笔不超过1万元）应填写《招待费审批单》，大型接待（单笔超过1万元）应填写《费用/采购预算表》。出差途中发生的招待费应填制《费用报销单》，按业务招待费报销的相关规定执行，不得与差旅费混合报销。 差旅费：一般人员到省外出差，因路途较远或者任务紧急需要乘坐飞机、软卧、磁悬浮列车的，在出差前应填制《职工差旅费审批单》，经总经理审批方可乘坐。差旅费报销填制《差旅费报销单》，驾驶员报销差旅费时还应填制《四川石油分公司出车报销明细单》。探亲路费的报销应经人事部门负责人审核。 会议费、培训费：报销时应附相关文件和费用预算。会议费报销以会议承办方直接开具的会议费或住宿费发票为准，发生的其他外部费用应另行单独报销。培训费报销以培训机构直接开具的发票为准，发生的其他外部费用应另行单独报销，培训费报销必须经人事部门签字确认。 其余日常费用的报销填制《费用报销单》，费用发生后应根据内控规定的审批程序及时报销，财务原则上不受理跨年度费用。 * 1.费用管理的基本原则 2. 费用核算的范围及要求 3.主要费用项目核算内容 4.费用报销流程及要求 内容摘要 5.ERP系统费用核算的注意事项 * 五、ERP系统费用核算的注意事项 费用核算功能范围： ERP系统中实行了功能范围,财务人员只需判断费用的用途和使用部门，由成本中心主数据创建时设定的相应配置来归集成本费用的性质，即销售费用、管理费用、非油品费用等其他业务支出。 除专有科目外，功能范围是由费用归集对象所确定，也就是成本中心或订单，包括管理费用0001、销售费用0002、其他业务支出0006。 管理费用专有科目，无论使用什么类型的成本中心，系统将进行强制对功能范围才替代为0001（管理费用），科目包括：招待费、车辆使用费、环境卫生费、绿化费、图书资料费、四小税（所有清单）、开办费、咨询费、审计费、诉讼费、团体会费、信息系统运行维护费、招投标费、行政性收费。 * 五、ERP系统费用核算的注意事项 费用核算功能范围： 销售费用专有科目，无论使用什么类型的成本中心，系统将进行强制对功能范围才替代为0002（销售费用），科目包括：IC卡系统运行维护费（只能计入零管部门）、仓储费、代理手续费、广告费、化验剂量费、销货运杂费、商品损耗、业务宣传费、职工薪酬—劳务费。 其他业务支出专有科目，无论使用什么类型的成本中心，系统将进行强制对功能范围才替代为0006（其他业务支出），科目包括：其他业务成本。 核算非油品业务费用时，必须手工将功能范围修改为0006。 * 五、ERP系统费用核算的注意事项 内部订单： 目前ERP系统中的费用科目已为总部所确定，而某些费用科目又不能满足内部管理需求，需要使用内部订单管理。 劳务费、修理费、车辆使用费三项费用要求使用内部订单（统计性订单）。目前已经将劳务费、修理费两个科目的内部订单设为了必输项（涉及到的科目4100080032职工薪酬-劳务费、4100180100-500修理费）。（建订单时建统计性订单） * 五、ERP系统费用核算的注意事项 系统内预算管理： 系统对除折旧及摊销、财务费用外的所有费用进行预算管理和控制。控制方式包括办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、车辆使用费五个单项费用及其他。 每月初各分公司将省公司下达月度预算分解到各基金中心，上报省公司预算管理人员导入系统。系统预算调整或者调增需要填列《预算调整申请表》、《预算调增申请表》，制表人员、分公司财务负责人签字后上报省公司，省公司审核后导入系统。 * Thank you! * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 费用管理办法培训 中石化四川石油分公司 * 1.费用管理的基本原则 2. 费