扬州亚星客车股份有限公司关于公司重大会计差错更正的提示性公告.PDFVIP

证券代码：600213 证券简称：S*ST 亚星 公告编号：2007-11 扬州亚星客车股份有限公司 关于公司重大会计差错更正的提示性公告 本公司及董事会全体成员保证本公告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 江苏苏亚金诚会计师事务所为本公司出具的《扬州亚星客车股份有限 公司 2006 年度审计报告》中，对本公司 2006 年以前年度重大会计差错进 行了追溯调整，调整事项九项，累计净调减 2006 年年初留存收益3085万 元。详情如下： ① 2005年度，公司位于扬州市江阳工业园区朱塘厂区的房屋建筑物 因扬州市江阳工业园区管理委员会规划建设的需要进行拆迁，收到政府补 贴款3,960,000.00元，公司当年结转相关固定资产原值2,985,509.00元、 累计折旧782,940.48 元、固定资产净值 2,202,568.52 元，并将补贴款与 固定资产净值之间的差额 1,757,431.48 元记入资本公积。本年度公司检 查发现实际拆迁的相关固定资产原值 6,004,626.00 元、累计折旧 1,606,165.56 元，少结转固定资产原值 3,019,117.00 元、累计折旧 823,225.08 元、固定资产净值 2,195,891.92 元。公司对上述会计差错调 减 2006 年年初资本公积 1,757,431.48 元、调减 2005 年度净利润及 2006 年年初未分配利润 438,460.44 元。 ②2005年 1 月、2006 年 3月，公司与 Leyland Prouduct Developments Ltd(原公司控股股东扬州格林柯尔创业投资有限公司所控制的公司)签订 《6×2 和 4×2 豪华客车设计开发的技术协议》，Leyland Prouduct Developments Ltd与公司共同设计开发符合中国高三级标准的 6×2 和 4×2 豪华客车，并由 Leyland Prouduct Developments Ltd 在英国直接制作 6×2 和 4×2 各一辆样车通过欧洲标准检验及帮助在公司成功制造两台样车，其 劳务费用为87.49万英镑。按合同规定,2005年12月31日前，应支付45.49 万元英镑，公司实际支付 45.49 万元英镑，由于 Leyland Prouduct Developments Ltd 未及时完全开具上述劳务发票,公司根据 Leyland Prouduct Developments Lt 开具的发票金额列支管理费用 2,961,783.75 元，而对已付款且已提供劳务但未开具发票的金额 3,503,000.82 元未计 提费用。 2005年度，公司与国家客车质量监督检验中心签订新品客车委托检测 试验合同。由于资金紧张，公司未能按合同约定如期支付合同检测费用， 对应支付而未支付的检测费用未预提，少提委外检测费用 1,979,000.00 元。 公司对上述会计差错调减2005年度净利润及2006年年初未分配利润 5,482,000.82 元。 ③公司以前年度售出客车因产品质量问题而受到部分客户的索赔。对 于已达成协议的，公司 2005 年度预提赔偿金6,612,419.00元，其中属于 2004年以前年度的赔偿金为5,179,052.00元，属于 2004 年度的赔偿金为 329,622.00 元，属于 2005年度的赔偿金为 1,103,745.00 元；公司未与客 户达成赔偿协议的未预计负债，其中属于 2004 年以前年度的赔偿金为 2,305,864.00元，属于 2004 年度的赔偿金为2,250,900.00元，属于 2005 年度的赔偿金为 4,626,515.00 元。公司对上述会计差错按客户提出索赔 时间合并调减 2006 年年初未分配利润，其中，调减2004 年年初未分配利 润 7,484,916.00 元，调减 2004 年度净利润 2,580,522.00 元、调增 2005 年度净利润 882,159.00 元，以上合计调减 2006 年年初未分配利润 9,183,279.00 元。 ④ 2005 年及以前年度，公司少提营销费用9,491,728.98元。公司对 上述会计差错调减 2004 年年初未分配利润 4,490,902.32 元，调减 2004 年度净利润 1,965,447.00 元