我国商业银行的操作风险管理(终稿).docVIP

************远程教育毕业论文 毕业论文/设计 题目： 我国商业银行的操作风险管理 学号 *************** 姓 名 ****** 学院 远程教育学院操作风险的涵义、特点及分类完善我国商业银行操作风险管理的完善操作风险管理的 目 录 论 文 摘 要 5 一、操作风险概述 6 1、操作风险的涵义、特点及分类 6 2、操作风险管理的发展历程 7 二、我国商业银行操作风险管理现状 7 1、操作风险管理理念错位 7 2、操作风险管理手法单一 8 3、风险管理控制体系不全、漏洞较多 8 4、有关操作风险的信息披露严重不足 9 5、数据积累和实践经验缺乏 9 6、操作风险意识薄弱 9 三、完善我国商业银行操作风险管理的建议 9 1、确立全面风险管理理念，加强金融机构自身的风险管理文化建设 9 2、建立操作风险损失数据库，选用适当的操作风险计量方法 9 3、借鉴国际经验，创造一个合适的操作风险管理环境 10 4、健全银行内部控制制度，加强风险管理人才建设 10 5、加强外部监管，充分发挥信息披露作用 11 注释 ………………………………………………………………………………………………12 参考文献…………………………………………………………………………………………..13 致谢……………………………………………………………………………………..................14  论 文 摘 要 操作风险是商业银行经营活动中所面临的最古老的风险种类。但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比,商业银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水平。操作风险频繁引爆,破坏力量之大令人震惊,建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题。本文据此全面阐述操作风险的涵义、特点及分类完善我国商业银行操作风险管理的一、操作风险概述 1、操作风险的涵义、特点及分类 迄今为止，不同组织提出了对操作风险的不同定义。在英国银行家协会采用直接方式将操作风险定义为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险”之后，这个定义便得到了广泛的认可和应用。巴塞尔委员会也沿用了这个定义。巴塞尔委员会同时指出，这一界定包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。银监会《商业银行操作风险管理指引》对操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。可以看到，这一涵义侧重于操作风险形成的原因，从银行内部因素和外部事件两方面进行了界定，它涵盖了银行内部很大范围的一部分风险。 这个定义有五个特点：一是关注内部操作，内部操作常常就是银行及其员工的作为或不作为，银行能够也应该对其施加影响；二是重视概念中的过程导向；三是人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误不包括出于个人利益和知识不足的失误；四是外部事件是指自然、政治或军事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的变化；五是内部控制系统具有重要的作用。 目前常见的操作风险分类方法将其划分为以下七种事件类型：（1）内部欺诈：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、在职员的账户上进行内部交易等等。（2）外部欺诈：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 （3）雇用合同以及工作状况带来的风险事件：由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、违犯雇员的健康安全规定、有组织的罢工以及各种应对顾客负有的责任。（4）客户、产品以及商业行为引起的风险事件：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如滥用客户的秘密信息、银行账户上的不正确的交易行为、洗钱、销售未授权产品等。（5）有形资产的损失：由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾、洪灾等。（6）经营中断和系统出错：业务的意外中断或系统出现错误。例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。（7）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。业务部门是按照损失事件发生的部门，来对损失事件进行分类。 2、操作风险管理的发展历程 根据国际跨国银行对“操作风险管理”研究达成的共识，认为对于操作风险的研究与管理可分为四个阶段： 第一阶段为识别阶段。此阶段的目标是要正确分辨和识别出银行所