采购与付款流程财务制度77633510.doc

采购与付款流程财务制度 2008年10月21日版 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 13 页 采购与付款流程财务制度 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 业务流程说明： （一）业务流程图： 釆购报关IQC财务供应商请款人 釆购 报关 IQC 财务 供应商 请款人 库存资料料需求 格 库存资料料 需求 供应商开发请购单 供应商开发 请购单 供应商调查核准 供应商调查 核准 请购单询价 请购单 询价 比价、议价 no 比价、议价 PO或合同 PO或合同 核准 核准 y PO或合同PO或合同 PO或合同 PO或合同 货物 货物 收货单收货单 收货单 收货单 不合格单不合格单不合格单点收、检验 不合格单 不合格单 不合格单 点收、检验 y 报关单入库 报关单 入库 报关单 报关单 发票发票发票发票发票 发票 发票 发票 发票 发票 请款单请款单请款单请款单 请款单 请款单 请款单 请款单 （二）业务流程分类说明： 材料采购： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： 低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 具体业务的票据操作指南： 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。 如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEA