银行海外代表处财务管理办法.docVIP

银行海外代表处财务管理办法 第一章总则 第一条为了加强对海外代表处的财务管理，特制定本办法。 第二条海外代表处的财务管理包括经费管理和固定资产管理。海外代表处的帐务核算原则是海外代表处与总行国际业务部共同进行各项费用支出的帐务核算。具体操作方法是海外代表处负责日常的往来帐核算，按月报送各种规定报表，总行国际业务部根据海外代表处报表进行各项海 外费用支出及固定资产的明细核算，并汇总编制国际业务部统一的会计报表。 第二章经费管理 第三条经费开支范围 根据总行外汇会计制度，海外代表处经费开支范围包括费用支出和其他支出两大类，费用支出包括业务宣传费、公杂费、旅差费、外事费、印刷费、邮电费、修理费、工资、低值易耗品摊销费、律师费、审计公证签证费、房租水电租费、保险费、租赁费、税金、其他费用等16项，其他支出包括违约金及罚款等。各费用项目的核算内容如下： 业务宣传费：填报宣传建行业务方面支出的费用； 公杂费：分项填报报刊订阅费、小费、办公用品购置费； 旅差费：填报因公务在代表处所在城市支出的市内交通费和从海外代表处所在城市到驻在国其他城市、回国往返、去第三国公出的交通、住宿等费用（不含因私事外出的交通费）； 外事费：填报外事接待费用支出和礼品支出； 印刷费：填报各种文件、印刷品的印刷费、运杂费等项费用； 邮电费：填报电话、电传、国际函件等支付费用； 修理费：填报固定资产修理中发生的费用； 工资