单船成本管理细则20131106.doc

青岛扬帆船舶制造有限公司 青岛造船厂有限公司 制度编号：F3008 制度页数：共12页 单船成本管理细则 编 制 人：聂宝军 审 核 人：杨钢成 批 准 人：闻学东 主办单位：财务处 发布日期：2013年11月5日 生效日期：2013年11月5日 总 则 第一条 目的 为加强单船成本管理，明确成本管理责任，使公司单船成本管理制度化、规范化，降低单船成本，提高经营效益，增强市场竞争能力，特制定本细则。 第二条 单船成本管理的内容 本细则所提及的单船成本，是指项目管理体制下，与单船直接相关，纳入项目组管控的成本、费用，具体包括：单船材料费、设备费、本厂直接人工费、外包工费、专项费等。 第三条 单船成本管理细则的适用范围 本细则适用于青岛造船厂有限公司、青岛扬帆船舶制造有限公司的单船成本管理。 部门与职责 第四条 市场营销处 （1）负责承接订单报价工作，协助财务处编制单船目标成本。 （2）负责协助项目管理处完成单船加减帐金额，根据项目管理处谈判结果，进行最终结算。 （3）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（佣金及代理费、保修费等）责任指标，进行具体管控。 第五条 财务处 （1）负责公司单船成本管理工作的总体组织、协调。 （2）负责单船成本管理制度的制定与修订。 （3）负责配合市场营销处新承接订单的成本估算。 （4）组织编制单船目标成本并送审后受控下发。 （5）负责对单船成本进行过程跟踪监督，对单船成本状况引起的重大事项进行及时分析，并定期牵头组织单船成本专题会，对差异进行跟踪与反馈，以及改进事项的督办。 （6）负责单船成本预实报表(含材料费、设备费、本厂直接人工费、外包工费、专项费等)的数据审核。 （7）负责组织单船目标成本调整的审核。 （8）负责组织单船完工成本分析。 （9）负责提出单船成本月度考核意见。 （10）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（在建船舶险、保函费等）责任指标，进行具体管控。 第六条 项目管理处 （1）负责对承接的公司下发的单船目标成本进行总体控制、平衡、协调。 （2）负责协助财务处编报单船目标成本。 （3）负责组织各具体管控部门进行单船目标成本的分解落实，组织制订并执行降本增效措施，建立监督反馈及考核机制。 （4）负责组织实际物量、实际工时统计工作，并进行监督、审核。 （5）负责单船成本预实报表的编制及预实分析，定期组织单船目标成本执行情况的检讨、改善。 （6）负责完成产品加减账谈判。 （7）负责具体控制单船专用费用（试航费、项目管理费等）责任指标。 第七条 技术中心 （1）负责单船在保证建造质量、满足客户要求的前提下，进行设计方案优化，减少设计修改。 （2）负责配合市场营销处新承接订单的成本估算，协助财务处编制单船目标成本。 （3）负责单船材料及设备设计物量指标的统计及分析工作。 （4）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（设计费等）责任指标，进行具体管控。 第八条 物资处 （1）负责物资采购信息的日常收集、整理， 编制采购价格指导书。 （2）负责协助财务处编制单船目标成本。 （3）负责承接项目管理处分解下发的单船物资采购成本指标，进行具体控制、统计及预实分析工作。 （4）负责组织单船成本下，对申购材料、设备单价超目标成本指标或不在目标成本指标范围内的原因分析及修订。 （5）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（报关费、滞港费等）责任指标，进行具体管控。 第九条 企划处 （1）负责整理单船外包劳务价格信息，定期反馈给财务处，协助财务处编制单船目标成本。 （2）负责配合项目管理处进行单船直接人工费用控制，组织外包合同谈判，对外包合同项目进行台账登记、统计等。 （3）负责配合项目管理处在单船成本下，对直接人工费用超目标成本指标或不在目标成本指标范围内的原因分析。 （4）负责单船成本执行情况考核结果的应用。 第十条 生产保障处 （1）负责整理单船能耗成本，定期反馈给财务处，协助财务处编制单船目标成本。 （2）负责单船能耗成本指标的控制、统计及预实分析工作。 （3）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（拖轮费、吊运费、专用工装费等）责任指标，进行具体管控。 （4）具体负责所承担的单船直接人工费（脚手架搭设、保障工程等）指标的分解、落实、控制。 第十一条 质量保证处 （1）负责单船质量损失的统计、分析。 （2）负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（船检费、检测费等）责任指标，进行具体管控。 第十二条 人力资源处 （1）负责关键工种劳动力配备，以及公司整体劳动力合理使用、调配、控制和管理。 （2）负责制定公司劳务用工激励政策。 （3）负责研究劳动效率提升方案，并推动实施。 第十三条 综合办公室 负责承接项目管理处分解下发的单船专用费用（船舶仪式费、船模费等）责任指