国际融资预结算 第十四章.pptVIP

国际融资预结算 主编 郑建明 潘惠峰 副主编 郑莉莉 张军生 【本章学习目标】 汇款方式及当事人。 汇款方式的种类。 汇款的偿付与退汇。 汇款方式的实际运用。 第14章 汇款 14.1 汇款方式及当事人 14.2 汇款方式的种类 14.3 汇款的偿付与退汇 14.4 汇款方式的实际运用 14.1 汇款方式及当事人 汇款，又称汇付，是汇款人通过银行，主动将款项汇给收款人的一种结算方式。 汇款是惟一由债务人主动委托银行向债权人付款的国际结算方式。其他国际结算方式都是由债权人（出口商）向债务人（进口商）催收货款。 在汇款方式中，一般有四个当事人： 1．汇款人 他是委托银行向国外债权人付款的当事人。汇款人在委托银行办理汇款时，要出具汇款申请书，此申请书是汇款人和汇出行之间的一种契约。在国际贸易实务中汇款人通常是进口商或债务人。其责任是填写汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担一定的手续费。 2．收款人 他是接受汇款人所汇款项的当事人。在国际贸易实务中汇款方式下的收款人通常是出口商或债权人。 3．汇出行 它是接受汇款人委托，办理款项汇出业务的银行。汇出行通常是汇款人所在地银行，其职责是按汇款要求将款项汇给收款人。自接受汇款申请书起，汇款人与汇出行之间的契约关系与效力就此成立，汇出行就应完全按照汇款申请书的内容与选定的汇款方式办理该笔汇款业务，直到该笔汇款有结果为止。 4．汇入行 它又称为解付行，是指接受汇出行委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。汇入行通常是收款人所在地银行，它必须是汇出行的联行或代理行。 14.2 汇款方式的种类 14.2.1 电汇 14.2.2 信汇 14.2.3 票汇 14.2.1 电汇 电汇是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报或电传方式指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 14.2.2 信汇 信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 14.2.3 票汇 票汇是汇出行应汇款人的申请，给汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，并将票据交给汇款人，由汇款人自行寄送或自己携带出国交给收款人，收款人持票取款的一种汇款方式。票汇以银行即期汇票为结算工具。 14.3 汇款的偿付与退汇 14.3.1 汇款头寸的偿付 14.3.2 汇款的退汇 14.3.1 汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此每一笔汇款必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。 1．头寸拨付的方式 （1）先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。 （2）先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知书寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。 2．汇款头寸的转账方法 （1）汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。 （2）汇款双方银行在同一代理行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家代理行常被称作“碰头行”，它既是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行。 （3）汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户，为了偿付，汇出行在汇款时，必须了解汇入行在哪家银行开户，然后通过自己的代理行（A行）把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立的账户内，汇入行接到其账户行（B行）的贷记报单后，即可向收款人解付款项。 （4）汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。通常是：或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户，或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。在进行汇款头寸偿付时，除上述通过账户收付外，实务中还存在用汇票偿付汇款头寸的做法。 14.3.2 汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出的。 1．收款人退汇 收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇