[管理学]第五章 预测分析.ppt

第五章 预测分析 主要内容： 第一节 预测分析概述 第二节 销售预测 第三节 利润预测 第四节 成本与资金需要量的预测 本章重点: 销量的定量预测方法及其适用范围 利润预测技术 本章难点： 各种销量预测方法的适用条件 平均法、平滑指数法和修正的时间序列回归法的具体应用 经营杠杆系数在利润预测中的应用 利润灵敏度分析公式的应用 第一节 预测分析概述 一、预测分析的意义 预测（Forecast） ——由已知推断未知 经营预测 意义 二、预测分析的特点 依据的客观性 时间的相对性 结论的可验证性 方法的灵活性 三、企业预测分析的内容 企业预测分析主要包括：销售预测、利润预测、成本预测和资金预测等方面。 四、预测分析的程序 五、预测分析的方法 第二节 销售预测分析 一、何谓销售预测？ 指企业在一定的市场环境和一定的行销规划（销售价格、产品改进、推销活动和分销途径等方面的安排）下，对某种产品在一定的地理区域和期间内的销售量或销售额期望值的预计和测算。 销售预测 狭义 专指销售量预测 市场调查  是指通过了解与特定产品有关的供销环境和各类市场的情况，做出该产品有无现实市场或潜在市场以及市场大小的结论的过程。方法： 它是销售量预测的基础 销售量预测又叫产品需求量预测 是根据市场调查所得到的有关资料，通过对有关因素的分析研究，预计和测算特定产品在一定时期内的市场销售量水平及变化趋势，进而预测本企业产品未来销售量的过程。 二、意义： 　　在企业的预测系统中，销售预测处于先导地位，对于指导利润预测、成本预测和资金预测，进行长短期决策，安排经营计划，组织生产都起到重要的作用。 三、销售量预测方法 （一）定性预测法 1、判断分析法 推销员判断法 综合判断法 专家判断法 专家个人意见集合法 专家小组法 德尔菲法 2、产品寿命周期推断法 德尔菲法 （p92） 通过函询方式向若干专家分别征求意见，各专家在互不通气的情况下，根据自己的观点和方法进行预测，然后由企业把各专家意见汇集在一起，采用不记名方式反馈给各位专家，请他们参考别人意见修正本人原来的判断，如此反复数次，最终确定预测结果。 特尔菲法 公司在此基础上，按最后一次预测的结果，采用算术平均法确定最终的预测值是 1 705件。 1 705=(2 086+1 686+1 343)/3 产品寿命周期分析法 产品寿命周期各阶段 ☆萌芽期 ☆成长期 ☆成熟期 ☆衰退期 产品寿命周期分析法原理 萌芽期，可采用判断分析法进行预测； 成长期，可采用因果法或修正的时间序列回归法进行预测； 成熟期，最好采用平均法。 （二）定量预测方法 趋势外推分析法 因果预测分析法 平均法 　1．算术平均法 　　算术平均法是以过去若干时期的销售量的算术平均数作为销售预测数的一种预测方法。计算公式为： 　　　　　　　　　　各期销售量之和　　销售量预测数＝—————————　　　　　　　　　　　　期数 　　 【例5－2】p92 评价： 3、趋势平均法 (p94) 2、移动平均法 (p93) 【例5－3】 表5—3 趋势平均法计算表 4、加权平均法 (p95) 在某种情况下，加权平均法比算术平均法更准确。 5．平滑指数法(p96) 　 平滑指数法是在前期销售量的实际数和预测数的基础上，利用事先确定的平滑指数a ，预测未来销售量的一种方法。 从本质上来说，平滑指数法也是一种特殊的加权平均法。 销售量预测数＝平滑指数×前期实际销售量＋（1－平滑指数）×前期预测销售量 　＝αA＋（1－α）F 　 例题： 9月份实际销售量为630公斤，原来预测9月份销量608公斤，平滑指数为0.4。 则：10月份销售量预测=a×上期实际销售量＋（1－a）×上期预测额 ＝0.4×630＋（1－0.4）×608＝608＋0.4×（630－608） ＝ 616.8（公斤） 这个方法的优点是可以排除在实际销售中所包含的偶然因素的影响。但确定平滑系数也难免带有一定的主观成分。 指数平滑法 进行近期预测或销量波动较大时的预 测，应采用较大的平滑系数；进行长期预 测或销量波动较小时的预测，可采用较小 的平滑系数