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安徽省融资性担保行业监管政策辅导 主讲人： 省政府金融办担保与保险处 潘家宝 2011年8月11日 主要内容： 一、“回头看”检查情况 二、现行监管政策要求 三、今后监管工作思路 第一部分 “回头看”检查情况 一、当前融资性担保机构不合规的九种情形 这次“回头看”检查，是省联席会议统一部署的，由联席会议成员单位牵头成立了6个小组分赴全省开展的专项检查。目的是对规范整顿工作进行验收，同时也是对融资性担保机构合规经营情况进行抽检。 这次检查共抽查了132个机构，抽查面为37%。从抽查的情况看，大部分担保机构是合规运营的。但仍有相当比例的机构没有严格遵照《融资性担保公司管理暂行办法》、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》合规经营，少数机构也没有按照规范整顿时的承诺对存在的问题整改到位，极个别机构存在的问题性质十分严重。 被抽查的融资性担保机构或多或少存在以下问题，我们归纳为九个方面： 1.不规范变更及注册登记事项与事实不符。一是少数融资性担保机构未经监管部门批准变更了经营住所，导致实际经营住所与监管部门核准的经营住所不一致；二是违规变更，少数融资性担保机构增资扩股、股权转让没有经过监管部门批准，直接到工商部门办理了变更登记手续。三是少数融资性担保机构申请核准的经营住所与实际住所不一致；四是少数融资性担保机构规范整顿后没有重新履行登记手续，导致其工商营业执照比监管部门批文或经营许可证“早生”或者是登记事项与许可证不吻合。（违规） 2. 出资不实。一是少数融资性担保机构的验资报告涉嫌造假；二是少数融资性担保机构的出资形式不明确；三是少数融资性担保机构股东向公司注入固定资产，虚增净资产，变相以非货币资本出资。 3、财务管理及账务处理不规范。一是个别融资性担保机构未经监管部门批准，随意变更财务负责人；二是少数融资性担保机构会计人员变更频繁，导至会计账册混乱，会计总账、明细账不规范、不全面；三是个别融资性担保机构弄虚作假，编制多套会计报表，应付检查（违法） 。 4. 抽逃资本金或变相抽逃资本金。一是直接将实收资本抽回；二是向股东放款或股东调用资金；三是以向股东投资的方式变相抽逃资本金。（违法） 5.从事直接放贷业务。相当部分融资性担保机构存在放贷行为，而且资金进出频繁，从月末银行存款余额很难看出。表现为：一是直接将资金借贷给其他自然人和企业法人；二是以投资的名义变相借贷给股东或与股东的关联企业；三是将流动资产和固定资产出质，通过股东向金融机构融资再向外放款；四是以代偿的名义变相放贷；五是通过贴票变相放贷；六是为企业向银行开银票打保证金。 （最后两类情形在账务处理上，一般列为其他货币资金） （违规） 5. 从事民间借贷担保业务。多属民办担保机构。（超范围经营，违规） 6. 与小贷公司合作不规范。个别融资性担保机构与小贷公司之间存在大额资金往来现象。（违规） 7. 高管任职资格存在问题。一是部分融资性担保机构与小贷公司的董事、监事、高管人员都是一套人马。二是部分融资性担保机构的法人代表是党政机关工作人员。三是监管部门工作人员在融资性担保机构担任职务。四是银行业金融机构工作人员（包括内退人员）在融资性担保机构兼任高管。五是变更高管人员，未向监管部门履行董事、监事、高级管理人员资格核准。 8. 对外负债和非法吸收资金。一是向股东借入资金；三向金融机构借款；三是通过股东向社会拆入资金；二是非股东存入资金；五是与客户发生与担保业务无关的资金往来。（后三类情形涉嫌非法集资） 9.投资业务不规范。一是其他投资超比例；二是投资成为借贷行为的变异，不少融资性担保机构的对外投资，没有经过其有权机构履行的任何程序，没有投资协议，股权投资没有股东资格等，与借贷行为没有多大区别。（违规） 10 .内部业务管理不规范。少数融资性担保机构缺少担保业务风险控制制度和审批流程；档案管理比较混乱。 二、对以上存在问题的分析 三、主要原因 1、主营业务没有开展起来，少数机构为了生存，铤而走险，违规经营； 2、对政策法规疏于学习，对违规行为浑然不知； 3、缺少专业技术人员，对融资性担保业务不熟。 监管部门加强监管的前提： 1、融资性担保机构承担的或有债务是确定的，对不确定的风险业务予以控制。 2、在融资性担保机构内控机制不完善、信息不对称的情况下，只能实行审慎监管。 近期发生的几起非法金融案件值得我们警醒： 高风险投资业务，包括借贷业务不能涉足！ 包头市惠龙集团非法吸收资金12.5个亿元，其中有小贷公司、融资性担保机构的资金。 厦门融典融资担保公司37亿元债务危机（一方面非法吸收存款，另一方面从事高息放贷）。 厦门至信投资担保有限公司吸收20多亿元资金，法人