增值税一般纳税人营改增离线申报.DOCVIP

增值税一般纳税人营改增离线申报指南 版本号 修订人 时间 1.0 李明 2012/12/21 本表适用于增值税一般纳税人月度申报增值税时使用。 一、申报方式 由于增值税一般纳税人报表较多，为方便填写，采用离线申报方式，申报前请确认已安装离线申报报表工具（点击Ucap Reader进行下载），如图1-1、1-2所示。 图1-1 图1-2 安装说明请参见文档“操作手册——网上办税服务厅操作指南——离线申报工具使用指南”。 二、申报前提 1、对于已纳入增值税防伪税控系统的一般纳税人，请先抄报税。 2、需先在网上办税服务厅报送财务报表，报送说明请参见文档“操作手册——网上办税服务厅操作指南——财务报表填报”。 三、离线填写表单 点击左边导航树上的“一般纳税人申报”（如图2-1）图标，进入离线表单下载页面（如图1-1）。 图2-1 点击“下载离线表单”，系统会根据纳税人实际身份情况，提供增值税一般纳税人申报表下载（注意：不可用迅雷软件下载该表单）,如图2-2。 图2-2 打开下载的离线申报表单，其中表中要填写的栏次根据纳税人身份的不用而有所不同。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写；白色背景色的栏目需要纳税人填写（如图2-3）。 图2-3 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计等。 “纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。 如果发现数据有误，需要在离线表单下载页面先进行同步基础数据（如图2-4），在数据同步完成后（如图2-5），重新下载离线表单。 图2-4 图2-5 打开表单，确定信息无误后可以选择相应的表单填写当期的报表，填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。  填写完毕后，点击“保存”按钮，则可将已填报表临时保存，供下次继续填写，不会进行申报；只有点击“提交”按钮才会进行申报，点击提交后在红圈中选择相应的CA证书进行申报（如图2-6），如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等。 图2-6 四、申报、缴款查询 纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报情况、是否已经扣款等。 1、申报查询。 在界面左边选择点击“申报表打印”，如图3-1。 图3-1 在打开的界面中选择征收项目为“增值税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图3-2，系统将会显示申报情况列表（如图3-3）。 图3-2 图3-3 选择某一个申报，点击“打印申报表”即可下载相应的申报表。打开下载的离线表单可以点击左上角的打印进行申报表的打印。首次打印时需安装打印控件（参考文档“操作手册——常见问题——网上办税服务厅基本设置及常见问题” ）。 2、缴款查询 在界面左边选择点击“缴款凭证打印”，如图3-4。 图3-4 在打开的界面中选择征收项目为“增值税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图3-5，系统将会显示缴款信息列表供纳税人查询。 图3-5 点击下一步可打印电子缴款凭证（如图3-6）。 图3-6