集团审计部年度述职报告PPT.ppt

THANK YOU！ 谢谢 ????? ありがとうございます Danke merci! 2012年度述职报告 JAN.14.2013 Reporter: Furshine Department： Group office 目录页 二、业务环境 四、内部管理：学习与成长 六、建议与支持 五、工作目标的承诺 三、业务提升策略与措施 一、不足与成绩 不足与成绩 XXXX 序号 不足 短板 拟改善项名称 1 审计对象履或审计范围盖不全面 1、人手少，计划易被打乱，立项项目未能如期开展。2、日常性事务多，“救火”工作做得较多。3、信息滞后、事后审计。4、信息不全面，抓不到审计重点。 1、做精做细已计划开展的审计项目2、将内控测试与评价做为审计重点。3、开展常规的年度财务审计。4、提高审计建议的指导性和可操作性。 2 审计定位与公司发展不匹配 1、可以查阅的资料有限制。2、平常所能收集到的信息资料有限。3、人员配备不齐，不好系统、全面开展工作。4、审计重点为直销分公司，而生产型事业部存在的风险实际更大，且审计环境更复杂，投入的审计时间却较少。 1、提高审计部专业人员的职级，增加财务审计和管理审计力量。2、根据人员配置，细化审计计划和具体审计范围，并严格按计划执行。3、梳通信息收集渠道，参与事前数据分析。4、审计部独立的按公司奖惩制度和责任追究制度落实的建议权。 3 审计专业度不强 1、审计依据不清晰，怎么做都有理，审计结论缺少权威性；2、审计报告没有专业复核，审计质量难保证；3、审计效益不好量化，收入与审计产生的效果关联度不高； 1、多参与审计方面的外训；2、将成功的审计经验模式化，做为工作规范的一部分。 4 审计过程不规范 审计方在贩制度没得到被审单位的认同。 建立审计相关制度与工作规范 01 不足 02 内部审计 一、内部审计工作： 1、按照年度审计计划，对5个分公司开展一次常规审计、有针对性地开展专项审计，严肃了各项制度在分公司各级各部门的执行。 2、对欧林事业部HR中心工衣质量问题、营销中心运营报价流程、营销中心经销商订金收取及年度销售政策执行情况、客服部与分公司之间补K单的操作流程、采购部内部控制运行、PMC部下单效率等方面开展了专项审计调查。 3、全年提交书面审计或调查报告14份，发现的审计问题点及提出审计建议超过91 条。 4、针对审计结论，发布通报批评6份，追责和罚款共11394元，发布通报表扬1份。 03 应收款跟催 广州分公司应收款总额从3月份跟催前的2247万下降到12月份的1300万，下降42%。 其中账期超2个月的应收款从1425万降到695万，下降51%。 05 年度预算审阅 参与了2012年部分费用指标预算数据的审阅。 组织了直销分公司2013年度的费用预算的编制和数据审阅。 06 “三体系”内审 10月从质量、环境、职业健康安全体系建设角度参与对采购中心、制造中心内审。 开具不合格项1份，观察项5份。 督促以上不合格项按要求关闭，保证外审顺利通过。 07 内控体系完善 业务环境 01 公司对审计的期望 1、审计对象：直销公司扩大到生产事业部 2、审计间隔周期：一年一次到一个季度一次 3、审计范围：内控体系完善与检查追加财务审计、经济效益审计、离职审计、经营管理审计 4、审计方式：从盘点、查阅、分析性复核到追加调查问卷、询问、函证 5、审计切入时点：从事后审计到追加事前、事中审计 6、审计质量：从宽松的审计过程管理到规范的审计证据收集和审计过程工作规范。 02 公司治理环境分析 1、有较完善的组织结构但部门和岗位责任并不清晰。 2、有较完整的账务处理体系但信息披露及时性和信息透明度差。 3、更多尊重股东权利但在员工的成长与发展方面投入和规划不足。 4、鼓励提升公司业绩但员工薪酬与责任追究体系不完善。 5、信息化建设投入不足，信息的收集、整理、传递、分析工作水平低、无法量化管理。 03 审计开展环境分析 1、公司快速发展，审计对象和范围增加。 2、从内部审计职能，可扩展到内控体系建设和经营管理方面咨询。 3、信息化建设进程慢，财务审计发展方向不明确。 4、作为内审依据的流程、制度、预算体系、责任考核体系不完整。 5、内部审计力量不足。 业务提升策略与措施 01 整体策略 1、强化审计工作规范性，消除审计神秘色彩，让大家认同审计工作。变“我要审计”为“要我审计”。 2、延伸审计的咨询服务职能，寻找双赢的审计结果。 3、与管理层保持适当的沟通，提请其注意内部审计正在做什么,以及能够做什么，保持内部审计机构必要的独立性、客观性和权威性。 4、建立明确有预防机制，建立有效的纠错机制，建立审计结果通报机制，加大被审单位的违规违纪成本，