美的集团股份有限公司委托理财管理制度.PDF

美的集团股份有限公司 委托理财管理制度 第一章 总则 第一条 为加强与规范美的集团股份有限公司（以下简称 “公司”）及其分 公司、控股子公司委托理财业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公 司及股东利益，依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《主板上 市公司规范运作指引》、《信息披露业务备忘录第25号——证券投资》及《公司 章程》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本 制度。 第二章 基本定义及规定 第二条 本制度所称委托理财是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投 资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，委托商业银 行、信托公司等金融机构进行短期低风险投资理财的行为，包括银行理财产品、 信托产品、委托贷款、债券投资等产品。公司投资的委托理财产品，不用于股票 及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品等。 第三条 公司从事委托理财坚持 “规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增 值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。 第四条 委托理财的资金为公司闲置自有资金，不得挪用募集资金，不得挤 占公司正常运营和项目建设资金。 第五条 本制度适用于公司本部及控股子公司。公司控股子公司进行委托理 财须报经公司审批，未经审批不得进行任何委托理财活动。 第三章 内部审批、归口管理部门和职能 第六条 公司进行委托理财，应按如下权限进行审批： （一）委托理财总额占公司最近一期经审计净资产10%以上，应在投资之前 经董事会审议批准并及时履行信息披露义务。 （二）委托理财总额占公司最近一期经审计净资产50%以上，应提交股东大 会审议。在召开股东大会时，除现场会议外，公司还向投资者提供网络投票渠道 进行投票。 第七条 公司资金中心为公司委托理财的归口管理部门，主要职能包括： （一）负责投资前论证，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进行 可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估，必要时聘请外部专业 机构提供投资咨询服务。 （二）负责投资期间管理，落实风险控制措施。 （三）负责跟踪到期投资资金和收益及时、足额到帐。 第四章 投资决策和报告制度 第八条 公司委托理财议案经董事会或股东大会审议通过后，有关决议公开 披露前，应向深圳证券交易所报备相应的委托理财信息，接受深圳证券交易所的 监管。 第九条 经董事会或股东大会批准的委托理财议案，在具体操作时，按以下 程序进行：由公司资金中心提案，风险管理部门及法务部进行风险评估和可行性 分析，投资总额达到公司董事会权限的，需按相关程序审批后执行。公司董事会 在审议委托理财事项时，应当充分关注相关风险控制措施是否健全有效，受托方 的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，并及时进行信息披露。如投资总额 超过董事会权限的，须报公司股东大会审批。 第十条 公司建立定期和不定期报告制度： 公司资金中心每月结束后10日 内，向公司财务管理部及高管报告本月委托理财情况。每半年度结束后15日内， 公司资金中心编制委托理财报告，并向公司财务管理部及高管报告委托理财进展 情况、盈亏情况和风险控制情况。 第五章 核算管理 第十一条 公司进行的委托理财完成后，应及时取得相应的投资证明或其它 有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。 第十二条 公司资金中心应根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定，对公司委托理财业 务进行日常核算并在财务报表中正确列报。 第六章 风险控制和信息披露 第十三条 委托理财情况由公司稽核审计进行日常监督，定期对资金使用情 况进行审计、核实。 第十四条 为降低委托理财风险，保障资金安全：（一）公司选择资信状况、 财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方， 并与受托方签订书面合同，明确委托理