【2018年最新整理】兰谷公司土建工程成本控制指导书.doc

重庆兰谷建筑劳务有限公司 土建工程成本控制指导书 ——— 期 重庆兰谷建筑劳务有限公司 财务部 ? ? 年? ? 月? ???日 ? ?? ???成本控制指导书 —— 期 目的：明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策；说明：1.2.3.4. 目标成本： 目标建材成本标准 材料名称 说明 规格 单位 目标价格 窗 　 元/平米 阳台门 　 元/平米 分户门 　 元/樘 分户门 　 元/樘 防火门 　 元/樘 单元门 元/樘 车库门 元/樘 网点门 元/平米 外墙瓷砖 元/片 外墙涂料 元/平米 楼梯间踏步砖 元/片 楼梯间地面砖 元/片 楼梯间踢脚镶边理石 元/平米 小高层电梯前厅装修 元/平米 无动力排风扇 元/个 散热器 元/100w 小高层电梯 万元/部 道路砖 元/块 广场砖 块 庭园灯 　 　 盏 草坪灯 　 　 盏 壁灯 　 　 盏 附表一：报批报建费用明细附表三：销售费用成本控制目标 ? ?? ?? ? 项目成本控制要点 ——— 总控、? ?期营销费用 重庆兰谷建筑劳务有限公司 财务部 ??年?? 月? ?日 项目成本控制要点 ——总控、? ?期营销费用 为提高营销企划水平，有效控制? ?? ???项目销售费用成本，特制定本成本控制要点。一、适用范围：1.二、计划控制目标1. 四季花城项目销售费用总额度为? ???万元。综合销售成交均价??元/M2，销售率? ?％，销售成交合同总额的? ?％，另加销售卖场包装、样板间费用? ? 万元）；2.销售费用实行分年独立总额控制，各年之间原则上不得结转；三、控制方式及要求1.销售费用控制责任部门为销售部，成本管理部负有监督执行、超支预警的责任；2.销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结，报公司管理层、成本管理部，用以指导四季花城项目销售费用控制，避免费用计划与售楼进度脱节；3.销售部应指定专人负责销售费用管理，分期建立台帐；4.在各年销售费用总额之内，由销售部在当年开始之前提出使用项目的预算和计划，报公司讨论通过后报成本管理部备案，作为当年销售费用成本控制依据；5.销售部在各年计划执行过程中，可在总额控制范围内灵活调整使用单项费用额度，但单项计划超出? ? ％以上，无论当期营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部，经公司销售主管领导和总经理批准后方可实施；6.由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、临时性销售用房建造、卖场装修、样板间装修（包括家私及展示用品）、接待厅装修、售楼处装修、广告牌等），费用项目目标的控制由销售部负责，单项造价控制由操作部门负责。7.对于某些销售、工程、设计等费用划分模糊的项目，由成本管理部负责划分，报公司批准后确定；8.示范单位家私、装饰用品、生活用品，设计部应在采购前确定回收方法和回收残值计划，待公司批准后方可实施；9.在现楼内装修样板间，销售部应事先制定展示时间、装修销售价格的计划，待公司批准后方可实施；10.如确因销售需要，销售费用需超出当年销售费用总额度，须报公司销售主管领导和总经理批准后方可实施。但项目销售费用总额度不变；11.如某期销售完毕后，销售费用较当年控制总额度有所节余，则节余部分可结转至下一年使用。四、总控及分解执行目标a)费用额度单位：（万元） 分期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 销售面积（m2） 成交均价(元) 成交额 营销费用（万） 卖场及样板间费用（万） 合??计（万） 占总费用比例（％） 年营销费用总额占总合同金额的 %，五年总额为：万元。每年的销售费用见下表： 分期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 合同总额（亿） 销售费用(万) b)遇下列情况可对总控及分解目标进行调增在建造标准不变的情况下，当某年销售成交合同均价较当年计划增加超过3％以上时，相应的费用控制目标可按相应的变化进行等比例调增。销售卖场建造装修、样板间费用不作调整。当上一年销售费用超出目标成本15％以上时，成本管理部可向公司提出调增总控及下一年分解目标的建议；c)遇下列情况须对总控及分解目标进行调减在建造标准不变的情况下，当某年销售成交均价较当年计划减少时，相应的费用控制目标须按相应的变化进行等比例调减。包括销售卖场包装、样板间费用；当上一年销售费用较目标成本节余超过5％以上时，成本管理部须向公司提出调减总控