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开曼英利工业股份有限公司 管理办法 背书保证作业办法 1.目的： 1.1.为保障股东权益，健全办理背书保证之财务管理及降低经营风 险，并符合台湾主管机关「公开发行公司资金贷与及背书保证 处理准则」之规定，特制定本作业办法。 1.2.本作业办法如有未尽事宜，另依相关法令之规定办理。 1.3.本公司有关对外背书保证事项，应依本作业办法规定办理。 2.范围：本作业办法所称背书保证系指下列事项 2.1.融资背书保证，包括： 2.1.1.为他公司融资之目的所为之背书或保证。 2.1.2.为本公司融资之目的而另开立票据予非金融事业作担保 者。 2.2.其他背书保证，系指无法归类列入前二款之背书或保证事项。 2.3.本公司提供动产或不动产为他公司借款之担保设定质权、抵 押权者，亦应依本作业办法规定办理。 3.定义： 3.1.本作业办法所称子公司及母公司，应依台湾证券发行人财务报 告编制准则之规定认定之。 3.2.本作业办法所称之净值，系指台湾证券发行人财务报告编制 准则规定之资产负债表归属于母公司业主之权益。 4.权责单位： 4.1.本公司背书保证相关作业之办理，由财务部负责，必要时总 经理得指定其他专责人员协助办理。 4.2.董事会及股东会：负责决议背书保证事项。 5.风险： 5.1 背书保证不为业务所需，未经评估风险。 5.2 背书保证未依法令之规定公告。 6.作业内容： 6.1.背书保证对象： 6.1.1 与本公司有业务往來关系之公司。 6.1.2 公司直接及间接持有表决权之股份超过百分之五十之公 司。 管理办法 背书保证作业办法 6.1.3 直接及间接对公司持有表决权之股份超过百分之五十之 公司。 6.1.4 本公司直接及间接持有表决权股份达百分之九十以上之 公司间，或百分之百之公司间，得为背书保证。 6.1.5 本公司基于承揽工程需要之同业间或共同起造人间依合 约规定互保或因共同关系由全体出资股东依其持股比 例对被投资公司背书保证，或同业间依消费者保护法规 范从事预售屋销售合约之履约保证连带担保者，不受前 面(一)～(四)款之限制，得为背书保证。 上述所称出资，系指本公司直接出资或透过持有表决权 股份百分之百之公司之出资。 背书 额度 6.2. 保证 ：本公司背书保证之总额及对单一企业背书保证 之金额规定如下： 6.2.1.本公司及子公司整体得为背书保证之总额不得超过本 公司当期净值之百分之五十。 6.2.2.本公司及子公司对单一企业背书保证额度以不超过本 公司当期净值之百分之二十为限。授权董事长决行之 额度，以不超过本公司净值之百分之十五(含)为限， 事后再报经最近期之董事会追认。 6.2.3 本公司直接及间接持有表决权股份达百分之九十之公司 间，得为背书保证，其背书保证金额不得超过本公司净 值百分之十；但本公司直接及间接持有表决权股份百分 之百之公司间背书保证，不受此限，其背书保证金额不 得超过本公司净值之五倍为限。 6.2.4 本公司依「公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则」 规定计算之净值，系指资产负债表归属于母公司业主之 权益。净值以最近期经会计师查核签证或核阅之财务报 表所载为准。如因业务往来关系而从事