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有效规避信用风险 ——关注客户风险，加强信用管理 Richard 王强 中国商业技师协会授权讲师 上海财经大学信用管理硕士专业客座讲师 广州祈信商业顾问有限公司首席培训师 原华夏国际信用咨询有限公司高级信用顾问amp;首席培训师 曾服务于广州市商业银行、香港润轩国际集团等企业 八年信用管理咨询经验，曾为国家开发银行等政府、金融机构和众多大中型企业提供信用管理咨询服务。 1991年成立，注册资本250万港元； 产品700多种； 享誉南国的食品生产企业； 华南地区拥有100余家点心连锁店； 全国分销网点100多个，产品全国销售； 连续多年荣获国家部门颁发“优质产品”称号； 2002年之前，年均销售额达5000余万元人民币； 2001年受某家香港上市公司青睐，传出融资协议草签在即。 案例 某知名食品公司 2001年该公司港方股东向中方股东借资，以该公司作为抵押； 股东间拆借，导致该公司管理层变更频繁； 2002年3月由于品牌使用权问题，被香港著名食品公司告上法庭； 2005年9月经广州市中级法院裁定败诉，产品定义只有商号，不得定义品牌，并赔偿20万元人民币； 2006年，该公司未办理到期续营手续，导致生意一落千丈，股东擅自转移生产设备，拖欠工人长达2个月工资； 拖欠供应商1500余万货款，拖欠工资130余万，售出饼票400余万； 2006年10月下旬，遭海珠区法院查封； 广州圣安娜食品有限公司彻底破产 随之而来…… 市场竞争的压力 放账的压力 为经常有呆坏账发生而头痛 为应收账款高居不下而不知所措 为应收账款账龄老化而担忧 为现金流量不足而困惑 为高额利息支出而紧张 客户管理的压力 现代化管理的压力 您是否面临： 研讨目的 增强信用风险控制意识 关注客户信用信息 提升账款回收技巧与能力 信用控制的重要性 企业对客户关注的要点 风险评估与信用决策 合同及各种单据的管理 应收账款的实时监控 常用结算方式的风险 国内债权保障的方式 研讨内容 NO.1 信用控制的重要性 信用交易：双赢的交易模式 卖方 买方 提供货物 在指定的时间付款（或分期付款） 扩大销售收入 增加企业利润 提高市场占有率 增强市场竞争力 获得融资的机会 法律法规不完善 征信数据透明度不高，无统一的征信数据库 缺乏利益推动机制 缺乏有效的信用防范与管理的办法 中国商业信用环境现状 信用风险对企业财务状况的不良影响： 呆坏账的产生 货款被拖欠 呆坏账的危害 疏于防范，遭遇诈骗 —— 某大型食品公司的案例 某大型食品公司A 2004年10月 接触到一 个新客户 某食品贸易公司B B公司主动上门订货并支付现金； 数次交易后，B返回所在地继续订货； B公司以银行承兑汇票作为结算方式； 一个月后，B突然加大订货量，并传真银 行承兑汇票底联，要求A发货。 案例 随之而来----B公司神秘消失 货物发出后， A公司一直未收到汇票； 业务人员电话联络B公司，无人接听；电话联系出票银行，告知B开票后30分钟内退票； 按地址登门造访，人去楼空。 疏于防范，遭遇诈骗 —— 某大型食品公司的案例 案例 为弥补以下损失 需增加以下销售额 你赚钱了吗？！ 拖欠货款的危害 拖欠状况 2003年，应收帐款总计约1.8亿元人民币，销售收入6.37亿元。 若按照平均DSO35天计算的话，应收帐款本该是0.61亿元。 来源：某乳品公司（DSO为103天，行业平均水平为35天） 对于1.19亿元多出的应收帐款，它利息支出，按年贷款利率5.31％，利息支出为631.9万元。 因拖欠而付出的利息： 假定欠款为： 1,000,000.00元 年利率为： 10% 每天要付出利息为： 273.97元 每周要付出利息为： 1,917.81元 每月要付出利息为： 8,219.10元 每年要付出利息为：100，000.00元 可度量的损失（1） 货币贬值： 假定欠款为： 1,000,000.00元 货币贬值率为： 3% 每天要付出利息为： 82.19元 每周要付出利息为： 575.34元 每月要付出利息为： 2,465.70元 每年要付出利息为：30,000.00元 可度量的损失（2） 增值税问题： 假定欠款为： 1,000,000.00元 增值税为： 17% 每天被无偿占用的资金为： 465.75元 每周被无偿占用的资金为： 3,541.67元 每月被无偿占用的资金为： 14,166.67元