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巨田基金 临时公告 巨田基金管理有限公司关于修改巨田货币市场基金托管协议的公告 自2007年7月1日起，证券投资基金已经开始执行《企业会计准则》，巨田 基金管理有限公司会同基金托管行交通银行，对本公司管理的巨田货币市场基金 的托管协议中有关基金估值方法等内容进行了修改，具体修改内容如下： “八、基金资产净值计算和会计核算”之“（一）基金资产净值及基金份额净 值的计算和复核” 原描述为： “1、基金资产的估值 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协 议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内平均摊销，每日计提损 益。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法估值前，本基金暂 不投资于交易所短期债券。 本基金目前投资工具的估值方法如下： （1）基金持有的附息短期债券采用溢折价摊销后的成本列示，按票面利率 计提应收利息，贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息； （2）基金持有的浮动利率债券采用溢折价摊销后的成本列示，按浮动利率 计提应收利息； （3）基金持有的质押式回购以成本列示，产生的总利息按照直线法在实际 持有期间内逐日计提； （4）基金持有的买断式回购，涉及到的债券视同普通债券按照摊余成本法 进行估值，回购期间产生的总利息按照直线法在实际回购期间内逐日计提； （5）基金持有的银行存款以本金列示，按银行同期挂牌利率逐日计提利息。 2、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价 计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不 公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率和交易价格，对基金持有 的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净 值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基 金管理人应根据风险控制的需要调整组合，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理人应在事件发生之日起两日内就此事项编制并披露临时报 1 巨田基金 临时公告 告，至少披露发生日期、偏离程度、原因及处理方法，并按规定的内容和格式在 基金年度报告和半年度报告的重大事件揭示中进行披露。同时基金管理人应与基 金托管人商定后参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估，使基金 资产净值更能公允地反映基金资产价值，确保以摊余成本法计算的基金资产净值 不会对基金份额持有人造成实质性的损害。 如有新规则，按新规则进行估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 3、基金资产估值差错的处理 （1）本基金每万份基金净收益的计算采用正舍负入的方法保留小数点后 4 位、基金 7日年化收益率的计算采用正舍负入的方法保留小数点后3位，国家另 有规定的从其规定。当基金资产的估值导致每万份基金净收益小数点后4位或基 金7日年化收益率小数点后3位以内发生差错时，视为基金估值错误。 （2）基金管理人和基金托管人应采取必要、适当、合理的措施确保基金资 产估值的准确性和及时性。当基金管理人确认已经发生基金估值错误时，基金管 理人应立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。估值错误偏差达 到0.5%时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案。 （3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的估值尾差， 以基金管理人计算结果为准。 （4）因发生估值错误造成基金份额持有人损失的，由基金管理人负责赔偿， 赔偿原则如下： A、赔偿仅限于因差错而导致的基金份额持有人的直接损失； B、基金管理人代表基金保留要求返还不当得利的权利； C、基金管理人仅负责赔偿在单次交易时给每一单一当事人造成 10 元人民 币以上的损失； D、基金管理人在赔偿