广东阿尔创通信技术股份有限公司关于会计差错更正及追溯调整的公告.PDF

公告编号：2017-006 证券代码：833900 证券简称：阿尔创 主办券商：招商证券 广东阿尔创通信技术股份有限公司 关于会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 广东阿尔创通信技术股份有限公司 （以下简称“公司”）根据 《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相 关规定要求，对公司前期会计差错予以更正。公司于 2017 年 4月 25 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于前期会计差错更 正及追溯调整的议案》，现将具体情况公告如下： 一、 前期会计差错更正及会计调整事项及说明 会计差错更正原因： 1、公司的主要经营业务为移动通信网络建设业务及网络维护业 务，在同一时期会为同一客户实施不同合同下的项目。 公司的应收账款、预收款项原以客户为披露对象，即以客户为列 示口径归集同一客户所有项目的应收账款和预收款项，对应收账款的 确认及回款情况进行核算，回收客户款项后，以收到时间为顺序核销 对应客户的应收账款，并据此计算账龄及按坏账政策计提坏账准备。 公司为了更细化地披露信息，现修订为以各客户具体的项目合同 1 公告编号：2017-006 为披露对象，即以项目合同为列示口径核算该项目合同的应收账款及 回款，并据此相应计算账龄及调整坏账准备。为便于报表各期数据的 比较与匹配，公司采用追溯调整法进行处理。 2、补充披露关联方及关联交易。 二、 上述更正、调整对前期资产负债表及利润表的影响如下： 1、对资产负债表影响： 单位：元 2013年 12月 31日资产负债表 受影响的报表项目名称 重述前 重述金额 重述后 应收账款 39,862,881.69 33,722,141.95 73,585,023.64 递延所得税资产 514,566.15 637,776.43 1,152,342.58 预收款项 8,816,298.04 37,973,984.80 46,790,282.84 盈余公积 4,978,776.23 -361,406.65 4,617,369.58 未分配利润 13,833,864.46 -3,252,659.77 10,581,204.69 年初未分配利润 31,043,067.08 -1,881,669.57 29,161,397.51 （续上表） 2014年 12月 31日资产负债表 受影响的报表项目名称 重述前 重述金额 重述后 应收账款