文化传媒股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告.PDF

公告编号：2017-006 证券代码：837199 证券简称：城市纵横 主办券商：安信证券 城市纵横（上海）文化传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 城市纵横（上海）文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”） 于2017 年4 月21 日召开了第一届董事会第六次会议和第一届监事 会第四次会议，审议通过了公司《关于前期会计差错更正及追溯调整 的议案》，现对本次会计差错更正及追溯调整事项作出说明，具体情 况公告如下： 一、会计差错更正及追溯调整的具体内容和原因 1、公司在进行2015 年度企业所得税汇算清缴过程中，对历史财 务数据按照企业会计准则及企业所得税法进行规范，计算过程中发现 遗漏了申报期之前（2012 年以前）企业所得税的调整计提，因此公司 按照企业所得税法规定一并进行了计提及补缴，对相关费用按会计差 错调整了2013 年以前未分配利润及应交税费项目。同时，因公司股 改系以截至2015 年9 月30 日净资产为基础，相应调整了折股后的资 本公积，即原 2015 年 9 月30 日经审计后净资产为71,839,162.46 元，其中40,000,000.00 元折为公司股本，剩余净资产31,839,162.46 元转入资本公积，经本次调整后净资产为 69,006,297.55 元，其中 40,000,000.00 元折为公司股本，剩余29,006,297.55 元转入资本公 公告编号：2017-006 积。 2、在2014 年度以前，因合并财务报表编制抵销产生股东权益各 项目间金额差错213,128.02 元，本公司对前期合并财务报表进行追 溯重述。 3、2015 年末，本公司将尚未赎回的银行理财产品作为现金及现 金等价物列报，投资活动产生的现金流量中未反映购买和赎回理财产 品本金情况。本公司对2015 年度现金流量表进行重述，2015 年末现 金及现金等价物减少3,750 万元。 4、2015 年，由于理解错误，将一年内将要摊销的长期待摊费用 -租入固定资产装修费用，重分类到一年内到期的非流动资产，本期 进行追溯调整，影响报表一年内到期的非流动资产-59,632.92 元，长 期待摊费用59,632.92 元。 二、更正后的具体内容以及影响 公司根据《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更及 差错更正》的有关规定,采用追溯调整法对公司 2015 年、2014 年合 并财务报表和 2015 年、2014 年母公司财务报表进行会计差错更正。 其对涉及的公司合并财务报表项目影响汇总如下： 公告编号：2017-006 2015 年度 2014 年度 科目 调整重述前 调整重述后 影响数 调整重述前 调整重述后 影响数 应交税费 20,947,250.90 25,473,657.55 4,526,406.65 11,697,873.29 16,224,279.94 4,526,406.65 未分配利润 65,383,663.06 60,644,128.39 -4,739,534.67 47,785,071.13 43,045,536.46 -4,739,534.67 资本公积 4,438,982.10 4,652,110.12 213,128.02 4,786,