第七章应收款管理系统部分二（业务处理）.ppt

第三节　应收款管理系统日常业务处理 （一）应收冲应收 [操作演示] 2003年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。 （二）预收冲应收 [操作演示] 2003年1月31日，经双方同意，将伟达公司2003年1月22购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。 （一）坏账发生 [操作演示] 2003年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。 （二）坏账收回 [操作演示] 2003年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款668.4元。 （三）坏账计提 第四节　应收款系统期末处理 [佳好公司操作演示] 一、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递到总账记账；应收系统在各个业务处理过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，用以成批生成凭证。 【制单平台生成凭证操作演示】 　　将蓝梦公司2004年1月份应收应付系统中所有未制单的销售发票和结算单生成凭证。 操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。 以销售发票制单为例。 操作：在“制单查询”对话框中，选择“制单类型”为“发票制单”。 操作：输入完查询条件后，单击“确认”按钮，系统会将符合条件的所有未制单的单据全部列出。 操作：选择凭证类别“记账凭证”，输入制单日期“2004-01-31”。 操作：选择要进行制单的单据，在选择标志一栏双击，系统会在该栏目给出一个序号，表示要将该单据制单，或单击“全选”按钮，选择所有单据制单。 操作：选择完毕后，单击“制单”按钮，进入凭证窗口。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。 【制单提示】 　应收系统的控制科目可在其他系统中进行制单。 　如同时使用了总账系统，且总账系统要求制单序时控制，所输入的制单日期应大于同月同类别凭证的最大日期。 二、查询、修改与删除凭证 应收款系统所产生的凭证的查询、修改和删除可通过“单据查询”菜单下的“凭证查询”命令来完成。 [凭证查询操作演式] 【凭证修改、删除注意事项】 　应收款系统传递到总账中的凭证，总账无权修改和删除。 　凭证被删除后，它所对应的原始单据及操作可重新制单。 　只有未审核、未经出纳签字的凭证才能删除。 三、应收款系统月末结账与反结账 　　月末处理通过系统引导方式完成。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，不能结账；单据（发票和应收/应付单）在结账前应该全部审核；年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单，系统列示检查结果，并对“本月单据全部结账”和“本月结算单全部核销”进行检查，对其他栏目没有强制性约束。 【结账演式】 　　完成蓝梦公司2004年1月份应收系统的月末结账工作。 六、坏账处理 坏账处理的作用是系统自动计提应收款项的坏账准备、进行坏账核销及收回的业务处理。 【销售发票录入操作演示】 对以下蓝梦公司2004年1月份的销售业务进行单据处理。 业务1:12日，市场部付海涛向北京育才技术学校售出电子商务讲座600套，单价25元，货税款尚未收到（发票号Z114，客户代码：9，行业性质：事业单位，电话开户银行：工行丰台支行，账号