DY-WI-YX003A营销费用作业指引.docVIP

营销费用作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 一、流程概况 流程目的 保证营销费用划分标准的统一、明确营销费用的管理、使用职责。 流程风险 流程范围 所有在销售项目的营销费用使用。 定义 无 流程客户 内部客户 外部客户 流程参与部门 策划部、财务部、集团财务部 上游流程名称 下游流程名称 子流程名称 流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 流程关键点 关键点说明 支持文件 二、流程图 无 三、职责 3.1策划部 3.1.1负责销售费用的预算《营销费用名细表》和执行。 3.2财务部 3.2.1负责销售费用的审核与控制。 3.3公司高层 3.3.1负责审批营销费用预算、营销费用支付。 3.4集团财务部 3.4.1负责审核预算外营销费用的支付。 四、工作程序 4.1年度营销费用的审核 4.1.1策划部根据各项目的营销需要以及财务部规定的营销费用使用范围内，编制下年度营销费用预算计划，报财务部审核； 4.1.2财务部根据策划部报的下年度营销费用计划，结合集团财务部规定的营销费用使用范围，编制下年度预算中（营销费用计划），报集团财务部审核、集团高层审批； 4.1.3年度营销费用的使用须在年度营销费用计划内执行，如发生超支或须追加，策划部向财务部申报，并填写费用申请单，说明申报理由，报公司总经理审批； 4.2年度营销费用的总结 4.2.1策划部结合年度营销总结向财务部进行营销费用使用的总结； 4.2.2财务部年末结合年度营销总结向总经理进行营销费用使用的总结。 4.3营销费用的审批权限 4.3.1报成本管理部审核、由财务部经理签字，经主管副总经理批准后，即可核销费用，有以下二种情况： a)审报费用在人民币1万元以下的； b)无论有无营销合同，审报费用在人民币2000元以下的。 4.3.2报成本管理部审核、由财务部经理签字，报主管副总经理审核后，再报总经理审批，方可审领费用的有以下二种情况： a)审报费用在人民币1万元以上的； b)无营销合同，审报费用在人民币5000元以上的。 4.4营销费用分类： a)营销费用分类见附表 4.5营销费用计提 4.5.1营销费用按照公司全年预计销售的项目的总销金额的不超过3%计提； 4.5.2营销费用的20%计提为公司品牌形象宣传； 4.5.3其余费用计提为项目营销费用。 4.6各项营销费用的使用明细与规定 4.6.1项目营销费用： a)广告费用：报纸广告、杂志广告、电台广告、电视广告、户外广告发布（泛指小区红线外广告）、户外广告制作安装、户外广告用电等费用、户外广告零星工程费用、网络制作费； b)推广活动费：展览会、营销活动、新闻发布会等； c)销售资料：楼书、销售海报、房型单页等印刷品的设计、印刷、销售人员服装和名片； d)销售道具：效果图、模型，销售现场内使用的看板、灯箱、资料架等用品； e)售楼处及示范单位：接待中心和示范单位设计、搭建、装修、环境营造，广告包装、销售现场标识标牌，相关工程以及运营费用； f)销售佣金：销售代理公司的代理佣金； g)中介策划及咨询费：策划公司、广告公司以及广告代理费用。 4.6.2该类费用由项目策划人员负责编制营销费用列表，列入《营销计划》中，并执行； 4.6.3项目策划人员按照《营销费用列表》，编制《月度费用预算》，在每月5日前与月度营销计划共同上报部门和公司； 4.6.4公司和部门对营销费用使用情况按照上表进行考核，如发生超支现象须做出说明； 4.6.5公司品牌形象宣传费用： a)从各项目年度项目营销费用中提取，由部门统一规划使用； b)使用范围为公司统一执行的品牌形象宣传计划、营销系统统一制作品等； c)各项目企划推广中需要的品牌宣传费用不在此列。 支持性文件 无 相关记录 6.1《营销合同（协议）审批单》 6.2《费用申请单》 房地产开发有限公司——房地产管理体系文件