PR104_员工薪酬计算与发放-总部-V1.docVIP

流程说明文档 流程编号 PR.1.04 流程名称 人事与工资-员工薪酬计算与发放 适用范围 总部 涉及系统 金蝶系统 主导部门 人力资源部 参与部门 财务部 版本 V1.0 更新日期 2011年4月20日 修订记录 说明 【文档来源】依据现有公司制度和相关部门访谈内容。 【文档状态】此业务流程结合了公司现有流程、各部门预期流程和内审部门建议流程，各部门确认并给予反馈意见后以此形成风险控制矩阵和进行下一步穿行测试的依据。 【维护与更新】本流程说明文档及配套流程图由内审部负责未来的维护和更新。 【文档标识】 [预期]：指在现有步骤基础上，管理层预期改善的步骤。包括来自访谈收集的具体预期步骤。 [建议]：指在现有步骤基础上，按照萨班斯404法案风险合规要求提出的建议步骤。包括对缺失的流程、现有流程中缺失的步骤以及存在不合规风险步骤的建议。 流程概述 【目的】本流程旨在规范与公司员工薪酬计算与发放相关的工作流程、明确相关岗位的工作职责，从而确保公司员工薪酬计算与发放符合法律要求和公司利益，同时保证员工薪酬计算与发放的正确性、完整性和准确性。 【主要内容】本流程包括以下三部分内容： 薪酬政策的制定和维护 总部员工工资的计算与计提 员工工资的缴纳与入账 【相关流程】本流程上接考勤绩效管理流程、员工花名册管理流程、借款审批及支付流程 业务流程描述 薪酬政策的制定和维护 人力资源部和各业务部门共同拟定《薪酬管理办法》对薪酬发放、调整、及管理进行规定，同时还共同草拟《教育咨询师薪酬与激励制度》《学习管理师薪酬和激励制度》《教师咨询师薪酬与激励制度》对分公司相应岗位人员工资进行规定，并每年对薪酬政策进行更新。 各业务部门（销售、教管等）和人力资源部将讨论更新的薪酬制度上交总裁例会讨论，讨论通过后，由总裁/CEO、人力资源部总监以及各业务部门总监共同签字确认通过后，下发总部和各分公司执行。 参与部门：人力资源部 员工工资的计算与计提 员工工资的计算 总部出勤汇总： 人力专员每月1、2号将打卡器中上月的打卡记录导出形成《出勤汇总表》，并将各部门提交的经审核通过的《请休假申请单》、《员工调班、调休申请单》、《加班申请单》、《未打卡证明单》汇总到《出勤汇总表》中。【请休假申请单等审批流程，请参见考勤绩效管理流程】 [建议]人力专员将《出勤汇总表》和相关支持文件提交给独立于出勤汇总和工资计算的第三人进行复核。 [建议]独立第三人复核《出勤汇总表》无误后邮件回复人力专员并抄送薪酬经理确认审核通过，薪酬经理将其作为月工资编制基础。 每月月初人力资源部事务经理将《员工异动表》（其中包括员工入职、离职、岗位调动和薪酬调整等员工薪酬变动信息）发送给人力资源部总监审核，人力资源部总监审核通过后进行邮件回复，并抄送给薪酬经理作为月工资编制基础。【员工异动表的编制和审批流程，请参见员工花名册管理流程】 总部社保计算： 每月月初人力专员依据经人力资源总监审批的《员工异动表》编制《月社保明细表》。【员工异动表的编制和审批流程，请参见员工花名册管理流程】 [建议]人力专员将《月社保明细表》和相关支持文件提交给独立于出勤汇总和工资计算的第三人进行复核。 [建议]独立第三人复核《月社保明细表》无误后邮件回复人力专员并抄送薪酬经理确认审核通过，薪酬经理将其作为月工资编制基础。 每季度末绩效经理将经审批完成的总部《绩效奖金表》《产品技术部门绩效奖金表》发送给薪酬经理作为月工资编制基础。【绩效奖金审批流程，请参见考勤绩效管理流程】 [建议] 当每月末出现长期未还借款情况时，人力资源薪酬经理接到经总裁/CEO审核的《员工工资扣除通知》后，在员工当月工资中进行扣款。【借款扣款流程，请参见借款审批及支付流程】 薪酬经理每月上旬根据审核完成的《出勤汇总表》、《员工异动表》、《月社保明细表》、《绩效奖金表》和《产品技术部门绩效奖金表》、《员工工资扣除通知》编制《总部工资明细表》，并按照部门编制《总部工资汇总表》。 [建议]每月上旬各分公司人力资源部经理将《XX分公司工资表》（包括明细和汇总）发送到公共盘“分公司上传”文件夹中提交给总部人力资源部薪酬经理，此文件夹分公司人力资源部经理有上传和修改权限，总部人力资源部薪酬经理只有读取权限。总部人力资源薪酬经理收集齐各分公司工资表后，依据人力资源部事务经理提供的《分公司员工异动表》对调薪人员工资进行复核并将各个分公司工资汇总成《分公司工资报表》签字确认。 薪酬经理每财务关账前将《总部工资明细表》、《总部工资汇总表》及《分公司工资报表》与工资计算各基础表（《出勤汇总表》、《员工异动表》、《月社保明细表》、《绩效奖金表》和《产品技术部门绩效奖金表》、《员工工资扣除通知》、《分公司员工异动表》、《XX分公司工资表》）一并发送给人力资源总监。