案例9．3 某酒店的现金流量表.docVIP

某酒店的现金流量表 报告期 2006-6-30 2005-12-31 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 142,922,643 299,129,084 收到的其他与经营活动有关的现金 1,959,012 9,812,062 经营活动现金流入小计 144,881,655 308,941,146 购买商品接受劳务支付的现金 37,441,608 81,824,969 支付给职工以及为职工支付的现金 40,051,251 73,992,552 支付的各项税费 10,684,337 24,934,635 支付的其他与经营活动有关的现金 6,105,377 15,142,884 经营活动现金流出小计 94,282,572 195,895,040 经营活动产生的现金流量净额 50,599,083 113,046,106 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,715,909 521,569 取得投资收益所收到的现金 -- 1,933,695 处置固定无形和长期资产收回的现金 1,465,000 1,657,312 收到的其他与投资活动有关的现金 3,752,928 840,930 投资活动现金流入小计 7,933,837 4,953,506 购建固定无形和长期资产支付的现金 32,912,045 61,157,206 投资所支付的现金 137,800 23,330,218 投资活动现金流出小计 33,049,845 84,487,424 投资活动产生的现金流量净额 -25,116,008 -79,533,917 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 105,000,000 135,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 800,000 筹资活动现金流入小计 105,000,000 135,800,000 偿还债务所支付的现金 120,000,000 150,000,000 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,281,302 221,376 筹资活动现金流出小计 124,375,152 156,031,721 筹资活动产生的现金流量净额 -19,375,152 -20,231,721 四、汇率变动对现金的影响 -44 175 五、现金及现金等价物净增加额 6,107,879 13,280,642 附注 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,390,615 36,014,654 加：少数股东损益 418,398 909,382 计提的资产减值准备 -42,302 689,782 固定资产折旧 17,190,240 32,173,541 无形资产摊销 1,252,854 2,791,386 长期待摊费用摊销 14,081,131 29,077,817 待摊费用的减少(减增加) 123,623 1,443,189 预提费用的增加(减减少) 618,383 -47,263 处置固定无形和其他长期资产的损失(减：收益) -- -742,762 固定资产报废损失 4,295,059 295,664 财务费用 2,085,778 4,807,782 投资损失(减收益) -1,211,947 -1,143,243 存货的减少(减增加) -395,609 741,308 经营性应收项目的减少(减增加) 3,810,487 -6,060,496 经营性应付项目的增加(减减少) -5,017,629 12,095,365 经营活动产生之现金流量净额 50,599,083 113,046,106 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 43,307,825 37,199,945 减：货币资金的期初余额 37,199,945 23,919,304 现金及现金等价物净增加额 6,107,879 13,280,642 灵睿文档 灵睿文档