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房地产开发有限公司
资金审批流程及权限规定
为了进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支出的内部控制,明确各项资金的支出的审批权限及审批程序,有效地控制成本费用开支和资金风险,结合本公司实际特制定本规定。
一、资金业务支出分类
根据资金支出性质分为以下几大类:
、费用支出:包括办公用品及基本办公设备和低值物资采购、通讯费用、交通费、差旅费、水电费、房租、车辆维修、汽车油费、税费、工资、奖金、津贴、补贴和福利费、业务费、会议费、培训费等等日常性基本费用支出。
、工程、营销费用支出:包括工程立项、招标、造价咨询、勘探、设计、施工、监理、营销、前期物业服务等一切与项目主体和配套工程相关的支出。
、其他支出:指以上支出以外的资金支出,包括低风险理财、关联等资金支出。
二、资金业务审批权限
为了提高工作效率,减少不必要的流程环节,对于资金审批权限分预算内(计划内)和预算外(计划外)的资金支出审批权限。
(一)、年度预算内(计划内)的资金支出审批权限
经董事会批准的年度资金预算内(计划内)支出,按以下权限审批:
审批权限A 审批流程 预算内(计划内)资金 经办部门主管领导财务审核财务总监总经理 (二)、年度预算外(计划外)的资金支出审批权限
超出董事会批准的年度资金预算或预算外的支出,按以下权限审批:
1、费用、工程支出
审批权限A 审批流程 A≤董事会授权 经办部门主管领导财务审核财务总监总经理董事长 A>董事会授权 经办部门主管领导财务审核财务总监总经理董事长董事会 2、其他资金支出
(1)、低风险理财投资的审批权限
本规定的低风险理财投资指风险低、投资门槛低银行理财产品、基金
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