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甘肃皇台酒业股份有限公司 内部控制制度.doc 65页

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甘肃皇台酒业股份有限公司 内部控制制度
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甘肃皇台酒业股份有限公司 内部控制制度 2007年4月日…………………………………………………………………3 第二章 货币资金内部控制制度……………………………………………3 第三章 销售与收款…………………………………………8 第四章 库存物资…………………………………………11 第五章 成本费用…………………………………………14 第六章 采购与付款内部控制制度 ………………………………………17 第七章 筹资内部控制制度 ………………………………………………20 第八章 对外投资内部控制制度 …………………………………………23 第九章 担保内部控制制度 ………………………………………………27 第十章 工程项目内部控制制度 …………………………………………29 第十一章 固定资产内部控制制度 …………………………………………32 第十二章 内部审计控制 ……………………………………………………37 第十三章 生产和服务管理控制 ……………………………………………40 第十四章 人力资源管理 ……………………………………………………46 第十五章 关联交易控制制度 ………………………………………………50 第十六章 信息披露内部控制制度 …………………………………………56 第十七章 附则 ………………………………………………………………64 第一章 总则 第一条 为进一步加强甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制,促进公司更加规范运作,最大限度保护投资者合法权益和实现和谐发展,根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及《甘肃皇台酒业股份有限公司章程》的规定和要求制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; (二)提高公司经营的效益及效率; (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 本内部控制制度涵盖的内容包括但不限于货币资金管理、销售及收款控制、库存物资管理、成本费用管理控制、采购和费用及付款控制、筹资管理、对外投资管理、担保管理、工程项目管理、固定资产管理、内部审计控制、生产管理、人力资源管理、关联交易控制制度、信息披露控制。 第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 货币资金内部控制制度 第一节 总则 第一条 为了加强公司货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,降低资金使用成本,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。 本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。 货币资金内部控制制度的基本要求是: 第四条 公司副总以上财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 分工与授权 公司总部和各下属单位的财务部门要设置如下岗位: (二)设置货币资金核算岗位,负责审核货币资金收支的原始凭证,填制有关会计凭证、登记有关会计账薄,对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对; (三)设置货币资金主管岗位,负责领导、组织本单位的货币资金核算、管理工作,保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐薄的登记工作。不得由一个人办理货币资金业务的全过程。 第六条 公司总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员,分别担任货币资金业务的各个岗位,办理货币资金业务,并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。 第七条 货币资金支付的批准权限按责任大小进行授权。 200万元以上由管理层领导班子成员集体讨论后批准,1000万元以上必须由公司董事会批准。 "谁批准,谁负责"为原则的责任追究制度,批准人要对由本人批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。 第八条 货币资金支付业务的批准方式为书面方式,批准人必须在付款凭证上签字批准方能生效,批准人在外地急需用款的可在本人的批准限额之内委托本单位的货币资金主管人员代理批准手续,但批准人回来后要立即补办批准手续。 签字批准后的货币资金付款凭证首先由本单位财务部门的货币资金核算人员或货币资金主管人员(财务部经理)对货币资金的用途和批准权限进行审核,对超越支付范围和批准权限的,审核人员有权拒绝

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