XX妇幼保健院财务工作制度(含目录).docVIP

XX市妇幼保健院财务类管理制度 财务科工作制度 2 财务管理制度 3 财务报销审批制度 4 成本核算管理制度 5 票据管理制度 8 内部牵制制度 8 财务稽核制度 9 会计监督制度 10 现金管理制度 11 原始凭证管理制度 12 固定资产管理制度 15 财产物资管理制度 16 会计档案管理制度 17 财产报废及赔偿制度 17 财务报告管理制度 18 物价工作管理制度 19 门诊收费制度 20 住院收费制度 21 医疗收费价格公示制度 22 医疗收费查询制度 22 医疗收费费用清单制度 22 医疗费用投诉制度 22 新农合岗位职责及工作制度 23 内部审计工作制度 24 财务科长岗位职责及工作制度 25 主办会计岗位职责及工作制度 26 出纳岗位职责及工作制度 27 核算会计岗位职责及工作制度 27 XX市妇幼保健院公务接待管理办法 28 XX市妇幼保健院公务卡管理实施细则（试行） 32 XX市妇幼保健院工会财务会计制度 35 XX市妇幼保健院工会财经监督工作制度 36 财务科工作制度 正确贯彻执行《会计法》、《价格法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经法律法规及相关政策，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度，完善财务部门相应的岗位责任制。 加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切违法乱纪行为作斗争。 合理组织收入，严格控制支出，认真执行国家对药品作价的规定和《湘价服【2002】230号、【2003】131号、【2007】14号、湘价医【2011】190号、湘价费【2003】20号》等物价政策文件。 根据医院事业发展计划，正确及时编制年度的财务计划（预算），保证临床科室和公共卫生保健经费的需要。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）。 加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、证明人、验收人和主管负责人签字，院长审批后方能凭据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。 严格管理医院的各项收入，每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。 严格管理各类财务档案，财务预算报告书、原始凭证、会计账簿、工资清册、辅助登记簿、财务决算报告书等资料以及会计工作和人员交接，均按财政部门的规定办理。 严格物价管理，加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险、工伤保险、生育保险和新型农村合作医疗保险的有关政策。 财务管理制度 严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。 预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。 收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。 购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经院务会议审议，院长签字审批后，方可购买和实施。 在院长统一领导下，各项支出由财务科统筹安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。 各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。 固定资产实行财务科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡管理制度。 低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。 药品按省财政厅、省卫生厅要求执行具体的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。 卫生材料和其它材料按照财政、审计、税务部门关于公共卫生资源采购的具体管理办法执行，科室或个人不得以任何理由擅自购买。 专项资金的管理，遵循财政、审计、卫生主管部