内部借款清理操作流程.docVIP

内部借款清理操作流程 1．目的 为提升《财务借款制度》执行的严肃性和效率性，强化内部资金管理力度，近一步明确借款清理责任及考核措施，更好的规范内部借款操作流程，制定本制度。 2．适用范围 适用本公司所有人员的借款业务。 3．职责 3.1责任人（或事项经办人）职责 3.1.1根据直接主管下达的工作计划及工作事项，判断是否符合办理借款手续，并为结合借款制度规定，准备好与借款事项有管的必要依据或附件。 3.1.1.1事项借款：需要提供事项合同、内部呈报等可以作为借款依据的附件； 3.1.1.2差旅借款：需要提供经批准有效的出差计划单； 3.1.1.3财务物料：需要提供收款方采购合同（或协议）和有效的付款账户信息； 3.1.2规范填写《借款单》或《借付款申请单》，并交直接主管或部门经理审核。 3.1.2.1填写单据时需要重点关注“借款人”、“借款方式”、“借款事由”、“借款金额及大小写”等的真实性和规范性； 3.1.2.2借款单一式三联，原则上要求用黑色类水笔填写，不得涂改，否则无效； 3.1.3大额资金借款或转款，需经办人提前一天（除周末外）向财务报备用款计划； 3.1.4负责按期归还借款或借款清理事项（事项完成后1周内）； 3.2直接主管（或部门经理）职责 3.2.1负责审核借款事项的真实性和借款额度的合理性； 3.2.2负责借款事项的风险控制； 3.2.3负责借款事项工作进度的跟进； 3.2.4负责承担借款如期清理和归还的担保连带责任； 3.3财务职责 3.3.1负责审核借款事项的依据； 3.3.2负责审核《借款单》内容的完整性； 3.3.3依据借款制度，负责审核借款额度的合理性； 3.3.4负责安排资金准备付款，小额借款，应做到立即支付；大额资金付款应做到与报备的付款计划相符。 3.3.5负责月度借款清理，并编制《内部借款逾期滞纳金计算表》、《内部借款清理表》并报各级批准后执行和备案； 3.4总经理 3.1.4.1负责终审借款事项的真实性和借款额度的合理性； 3.1.4.2负责终审财务审核意见的合理性和规范性； 3.1.4.2负责批准执行《借款单》或否决退回《借款单》； 3.1.4.3负责批准《内部借款逾期滞纳金计算表》、《内部借款清理表》 4.流程图 流程图 说明 职责部门 相关表单及文件 经办人员根据借款类别和借款事项，明确借款额度，规范填写借款单据。 各部门借款人员 《借款制度》 《区域备用金管理制度》 《借款单》《借款申请单》 直接主管根据工作进度及工作事项，审核借款事项的真实性和借款额度的合理性 各部门主管 《借款制度》 《区域备用金管理制度》 《借款单》《借款申请单》 财务部根据借款制度及借款依据，审核借款单据的各项内容内容的合理性。 并对批准后的借款单据给予立即执行。 财务主管 《借款制度》 《区域备用金管理制度》 《借款单》《借款申请单》 总经理根据对部门工作的部署，审核借款单据的内容及财务的审核意见，最终给予批准或驳回。 总经理 《借款制度》 《区域备用金管理制度》 《借款单》《借款申请单》 财务在经办人事项完成后，督促经办人及时办理借款清理或借款报销手续， 编制月度借款清理表。 财务审核 《财务报销制度》 《内部借款逾期滞纳金计算表》、《内部借款清理表》 《零星/大额借款检查表》 5．考核措施 5.1延期处罚：所有未按期归还的借款，又未办理情况说明手续的，财务部门将按《内部借款逾期滞纳金计算表》中规定的内容，每天按照借款额的1%累计计算滞纳金，由借款人直接交至财务部门，否则，从借款人工资中直接扣除。 5.1.1符合计算滞纳金借款金额：指符合《费用报销程序文件》约定的借款报销逾期计算滞纳金条件的借款金额或报销冲帐后的余额； 5.1.2计算滞纳金日期积数：指符合《费用报销程序文件》约定的借款报销逾期计算滞纳金条件的逾期日期天数； 5.1.3滞纳金比率：滞纳金计算比率，按每天1%计算； 5.1.4滞纳金=符合计算滞纳金借款金额或余额*计算滞纳金日期积数*比率 5.1.4.1欠款余额：欠款余额=借款金额-报销金额； 5.1.4.2欠款本滞合计：欠款本滞合计=滞纳金+欠款余额。 5.2连带责任：部门负责人不支持或不配合财务借款清理事项的，给予借款金额的20%一次性负激励考核，并承担继续督促完成借款清理的连带责任。由连带责任人人直接交至财务部门，否则，从连带责任人工资中直接扣除。 总经理批准 总经理驳回批准 审核岗位一级审核 财务主管二级审核 直接主管一级审核 部门经理二级审核 批准执行 批准驳回 填写《借款单》 填写《借款申请单》 填写《借付款申请单》 财务借款清理