实际成本实施经验分享0213计24页.ppt课件.pptVIP

谢 谢 ！ * 上线注意事项 错误1：关注数量不关注成本 错误2：单据不核对工单 错误3：BOM不准 错误4：成本期初开帐数据不在系统中提取，而时依赖手工数据 错误5：时间别忘了，组合单，自动扣料的使用要慎重。 * 上线失误 开帐工单成本提取：按“生产中”和“已发料”来提取工单，必须按时点取数，过时就取不到。 工单工时汇总： 固定工时和变动工时： 本阶料工费归属上阶材料成本 在制约量锁定（小数，负数，在制约量预计产量） 低阶码计算：退料单不控制是否超龄等。 在制对帐：工单在制材料明细表 工单和成本同时开帐的困扰（在制盘点的困扰） * 应用分享 辛岳 2006年02月 * 背景介绍 1.客户情况 民营，生产配电设备，包括大型一体化变电站，户内/户外开关柜，箱式变电站，配电自动化设备，SFI故障指示器等产品线，拥有5个事业部。 * 背景介绍 2.上线状况： 已上线系统：ADM,CMS,PUR,COP,INV,BOM,MOC,LRP, RGR,ACT,AST,AJS,ACRP,CST 预上线模块：NOT（票据） 物流开帐年月：2005年9月 财务开帐年月：2005年10月 成本上线年月：2005年11月 原财务系统：用友，已于200年11月废掉 * 过五关，斩六将，翘首盼解放 第一关：开帐 第二关：暂估 第三关：结转：平行OR逐步？ 第四关：低阶码，工时 第五关：对帐 解放桥：？？？ * 期初在制工单开帐方式： 录入期初在制工单，生产主管手工维护单身材料已领用量和已领套数。 期初在制成本开帐方式： 根据期末在制工单，财务手工计算期末在制成本和期末在制约量。 财务手工在“维护工单成本”中录入期末在制成本，分料，工，制费费，加工费的在制约量和在制成本。 在制约量锁定，运行“产品成本计算”。 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 * 工单开帐： 权责不清：材料领用数据由生产主管录入，准确性得不到保证。 帐实难符：手工录入的材料已领用量无法计入“工单在制材料明细表”，无法依据系统报表进行在制盘点。 手工设计报表进行在制盘点，确保在制准确。 事后先退料，再开新工单领料解决。 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 难关及闯关 * 工单在制成本开帐： 原罪：总帐期初在制成本和工单在制材料成本无法对帐，也无法复核在制工单领料数据得准确性。 对帐：月末在制材料成本仍无法与总帐在制对帐。 手工设计报表进行在制盘点，确保在制准确。 事后先退料，再开新工单领料。 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 难关及闯关 * 期初工单开帐无在制。 能完工的尽可能完工，该退料的退料，不能退料已安在线上的做虚拟库存，期初开实际工单和领料单将这部分虚拟库存领出。 总帐的在制成本（料，工，制费，加工费）也要转出。转到什么科目？ 一定要取得财务和生产认可 结转 低阶码 对帐 解决思路 开帐 暂估 * 总额暂估OR逐笔暂估？ 原罪：期初暂估进货开帐没有分具体品号，而是用统一品号，采总额暂估方式，用“暂估成本明细表”和自定义报表来统计暂估成本。 死胡同：委外进费用不抛分录，加工费无法正确核算。 临时：手工搜集数据，总帐凭证调整 长久：暂估方式改为“逐笔暂估”，即进货单/退货单和委外进/退费用都抛分录。 难关及闯关 结转 低阶码 对帐 开帐 暂估 * 开帐：坚定不移的应用逐笔暂估。 自动分录：委外进费用必须抛分录。 解决思路 结转 低阶码 对帐 开帐 暂估 * 选择：平行结转便于成本结构分析。 半吊子：5.0领/退料单不能分项目转出，导致生产成本的二级科目金额全部不对。 请研发修改5.0标准产品，支持彻底的平行结转。 难关及闯关 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 * 逐步结转OR平行结转？ 逐步结转：成本参数设置“半成品投入归入上阶材料成本”为Y。 平行结转：成本参数设置“半成品投入归入上阶材料成本”为N。 平行结转的自动分录：领/退料单，生产入库单，委外进/退货单，同时要区分项目：生产成本－直接材料，直接人工，制造费用，加工费用。逐步结转则相反。 解决思路 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 * 低阶码：根据BOM计算，回写品号低阶码，但应用实际成本时，“成本异常检测表”出现大量ERROR。 ——客户有大量改装工单和返工工单。 客修：新增“自动计算实际低阶码”，“自动计算工单BOM”，品号增加“工单低阶码”字段；修改“计算生产成本”，“成本异常检测表”。 前提：确保领退料单必须核对工单；确保没有工单BOM循环。 难关及闯关 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 * 修改易飞标准产品，支持工单BOM和工单低阶码。 标准BOM－标准低阶码－标准成本 实际BOM－实际低阶码－实际成本 解决思路 开帐 暂估 结转 低阶码 对帐 * 规划：不用工艺系统，如何产生工时？ 选