电算化第四章重点.docVIP

电算化 计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据。 一般具体有以下主要特点： 遵循世界通用的复式记账原则：有借必有贷，借贷必相等，资产=负载+所有者权益，利润=收入—费用 记账凭证式数据处理的起点 部分凭证可以由机器自动生成（全） 总账一般也是一个重要的账簿，但除了科目总账之外，还应该有部门总账、客户总账、项目总账等等。以储蓄多元分类汇总的数据。 账务处理系统的基本功能： 系统设置 凭证处理 出纳管理 辅助核算 期末处理 帐表管理 1、系统处理：建立帐套，设置会计科目，设置辅助核算项目，设置凭证类型，录入余额，建立常用摘要，设置货币，人员管理。 账务处理系统的操作流程 填制凭证 凭证审核 凭证记账 账务处理系统与其他系统的关系： 成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。 应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存入账务系统。 在ERP系统中，其中部分设置可能由公共得系统管理子系统完成。 科目代码结构一经设定，在帐套正式启用之后即不允许修改，所以代码结构必须慎重决定。 制单控制（全） 在执行“新增”操作员的功能时，一般先选择一个用户组，然后输入用户的名称（一般使用会计人员的真实姓名），并设置初始密码。 操作步骤：（全）p155 在“会计电算化通用教学软件【系统管理】”窗口中执行“系统——注册”命令，打开“注册【系统管理】”对话框。 输入数据。操作员：admin；密码：空 单击“确定”按钮，以系统管理员身份进入系统管理。 设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操作员。 会计科目必须标准化和代码化。 由于财政部已经统一制定了一级会计科目，所以用户只需根据单位的具体情况设置明细科目即可。 会计科目设置一般具有科目新增、修改、删除、打印等功能，一般涉及以下内容：（全） 科目代码是科目的标识。 科目名称一般用汉字或英文字符表示。 负债类型科目包含流动负债和长期负债两项。 指定科目核算的货币类型。 不核算外币。 核算所有外币。 核算单一外币。 辅助核算（全）p164 结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、名称、票据管理标志等 为此摘要窗口一般分为两部分，其中左边用于定义摘要类别，而窗口右边则用于定义某一类的具体摘要。 摘要类别和具体摘要条目随时可以增加、修改和删除。 账务系统处理的会计凭证主要是记账凭证，按其形成方式可以分以下几类：（全） 手工填制的记账凭证。 由原始凭证自动生成的记账凭证。有些系统可以接受用户输入的原始凭证或从网上接收的原始凭证，然后经自动确认后生成记账凭证。 内部转账凭证。 外部系统生成的凭证。 凭证输入的基本项目与输入方法（全）p186 凭证内容的正确性检查（全） 记账的一般过程 凭证记账一般按以下步骤进行： 选择记账凭证。 合法性检查。 正式开始记账。 期末转账的主要特点（全）p206 转账一般直接编制记账凭证，而且多数在会计期末进行。 转账一般从会计账簿中取数生成，这要求转账前其他业务必须输入系统。 由于某些转账依赖于其他转账业务产生的数据，所以转账有先有后次序问题。 转账凭证可以自动编制。 无论手工会计还是计算机会计在会计期末都必须结账。 结账一般由会计主管和操作人员共同确认和执行。 账簿输出的方式主要是（全）屏幕显示、打印、生成磁盘文件，以及转换为其他系统所需的文件格式输出， 多栏明细账设置窗口，用户必须设置的项目主要有：（全）多栏账科目、明细科目代码、栏目名称、借或贷方。 账簿的打印设置（全）主要包括打印设置，页面设置，标题字体，表格字体等设置。 帐套选项即账务系统参数（全），一般包括基本参数、凭证规则、账簿规则、会计日历等多方面的内容。 会计报表是会计核算的总括性报告文件，综合反映了企业在一个时期内的财务状况、经营成果和理财过程。 报表的基本结构 表头 表体 表尾 保存报表。报表定义结果必须存入系统，不仅在结束定义时要保存报表，而且在定义过程中也应保存正在定义的报表。此外，每当修改定义也必须保存修改的结果。 单元格式主要指单元数据的显示或打印输出的格式，主要有字体、字号、数据颜色、背景颜色、对齐方式、数据类型、数字格式、边框样式，以及其他对单元的修饰。 单元分固定单元和变动单元 总账取数函数p228和表间取数（表名！单元或表名！表页！单元），表内运算函数（全）不连续单元求和，连续单元求和、求单元平均值、统计单元个数、求单元最大值、求单元最小值。 *.REP——报表文件的扩张表 对新表页需要命名、设置关键字以及为表页设置相应的取数期间。 报表汇总一般用于两种情况：一是单位内部不同期间的同一种报表的汇总，主要用于统计较长期间的累计