[经管营销]中石油集团资金管理历程.pdfVIP

企业集团资金管理 企业集团资金管理 贡华章 贡华章 1 目录 一、资金要素的基本特征 二、企业集团资金管理的基本历程 三、资金集中管理的主要措施（1） 四、小结与课后思考题 2 一、资金要素的基本特征 3 资金要素的基本特征 1. 资金的经济学内涵 2. 资金的管理学内涵 4 资金的经济学内涵 稀缺性 资金稀缺性问题是企业发展中最重要的问题。 从长期来看，企业实现发展的关键是资金保障能力。 资金构成决定了公司治理结构和企业控制权。 流动性 资本的本质在于流动，资金只有在流动中才能实现价值转化和增值，保持资 金流动性是企业生存与发展的核心任务。 资金通常被喻为企业“生命”的“血液”，多数企业破产的原因不是“存量破产” （即资不抵债），而是“流量破产” （即资金周转不灵）。 规模效应 将分散的资金集中起来，进行更大规模的投资，以获取更高的收益，并利用 资金规模带来的优势，降低融资成本。 5 资金要素的基本特征 1. 资金的经济学内涵 2. 资金的管理学内涵 6 资金的管理学内涵 财务管理是企业管理的核心 财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的资金筹集、投放、运用、获 取收益及分配等财务活动，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系 的一项经济管理工作，在企业管理中居于核心地位。 资金管理是财务管理的中心 财务管理的最终目标是通过对流转过程中全方位、全过程的价值和资金管 理，提高资金的使用效率和效益，实现企业利润最大化。因此，资金管理 是财务管理的中心。 资金管理的中心是现金管理 现金流是企业进行决策的关键因素，现金流入和现金流出必须在金额和时 间地点上严格匹配，企业才能健康运行。 7 资金管理是财务管理的中心 从财务管理的主要内容看，资金管理是其重点与核心 融资 融资成本和风险、融资方式、融资时机、筹资速度、资本结构等等； 核心是资金来源 核心是资金来源 投资 投资方向和方式、投资规模与期限、投资结构与风险控制、资产管理与股权管理等等； 核心是资金运用 核心是资金运用 运营 日常运营成本核算与控制、费用管理、资金周转与回笼、税收筹划、运营资金平衡等等； 核心是资金使用效率 核心是资金使用效率 分配 企业利润留成、员工激励机制、股利分配政策等等； 核心是利润资金再分配 核心是利润资金再分配 8 现金管理是资金管理的中心