[经管营销]商业银行应收账款融资业务全面解析.pdf

中国中国 ·银行业·银行业 中国中国 ··银行业银行业 公司业务创新与营销专题研究报告公司业务创新与营销专题研究报告 公司业务创新与营销专题研究报告公司业务创新与营销专题研究报告 2009年12月18日 北京银联信信息咨询中心提供 NNOVATION MARKETING I 本期专题本期专题：商业银行应收账款融资业务：商业银行应收账款融资业务全面全面解析解析 本期专题本期专题：：商业银行应收账款融资业务商业银行应收账款融资业务全面全面解析解析 ☆ 应收账款融资体系综合分析 ☆ 应收账款融资方式 ☆ 银行应收账款融资业务的风险 ☆ 银行应收账款融资业务品种及操作案例剖析 ☆ 银行应收账款融资业务管理策略 ☆ 银行应收账款融资业务授信策略 ☆ 行业应收账款综合评价 电话：（8610 传真：（8610 地址：北京宣武区广安门外大街 248 号机械大厦 17 层（100055） 网址：http：// 电子邮箱：unbank@ 前言前言 前言前言 长期以来，我国商业银行在满足中小企业融资需求方面，一直饱受地方政府 “责难”。地方政府认为，银行对中小企业的信贷支持远远不够，而银行却认为， 为中小企业提供融资风险太大。这其中，一个重要的 “瓶颈”在于中小企业不能 提供有效的抵质押物。而“尴尬”的是，占据大多数中小企业资产价值 60%以上的 应收账款，由于没有法律和体系支撑，只能被银行视为 “无效”抵质押物。 《物权法》的出台为这一 “胶着”的问题带来转机。2007年，《物权法》把应 收账款视为有效抵押物，并在 223条第 6 款规定 “应收账款可以质押”。于是，应 收账款融资业务获得长足发展。央行应收账款质押系统数据显示，截止今年 9 月 底，登记系统记载的应收账款类型有 20余种，包括贸易类的应收账款、公路收费 权、动产和不动产的租赁收益、出口退税等。系统内出质人为中小企业的登记约 有5 万笔，约占总登记量的 55%，涉及中小企业的应收账款融资合同金额累计约为 2 万亿人民币，约占所有登记融资合同累计金额的 38%。 不过，我们也注意到，受《物权法》的完善程度、相关制度体系和银行自身 业务经验欠缺的影响，商业银行在具体开展应收账款融资业务时，仍面临诸多障 碍与困惑。如应收账款追索的优先顺位问题，应收账款的执行程序问题，以及区 分合格应收账款种类问题，等等。 因此，为了帮助银行客户更系统地了解应收账款融资业务，也为了银行客户 更深入地掌握应收账款融资业务，银联信倾情推出 了本期专题。 本期专题共六个部分。前五部分是主体，依次阐释 “应收账款融资体系”、“应 收账款融资方式”、“应收账款融资风险”、“应收账款融资业务品种及案例”和“银 行应收账款融资管理”。最后一个部分重点对行业应收账款现状进行了数据分析。 敬请关注：《商业银行应收账款融资业务全面解析》。 北京银联信信息咨询中心