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山西潞宝集团 会计报表审核公式说明 一、资产负债表［企财01表］ （一）表内审核 1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产 公式格式：C14=SUM(C3:C13) 显示信息：流动资产合计年初数错误 2、流动资产期末余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产 公式格式：B14=SUM(B3:B13) 显示信息：流动资产合计年末数错误 3、应收账款年初余额=0 公式格式：C6=0 显示信息：应收账款年初数重分类错误 4、应收账款期末余额=0 公式格式：B6=0 显示信息：应收账款期末数重分类错误 5、预付款项年初余额=0 公式格式：C7=0 显示信息：预付账款年初数重分类错误 6、预付款项期末余额=0 公式格式：B7=0 显示信息：预付账款期末数重分类错误 7、其他应收款年初余额=0 公式格式：C10=0 显示信息：其他应收款年初数重分类错误 8、其他应收款期末余额=0 公式格式：B10=0 显示信息：其他应收款期末数重分类错误 9、非流动资产年初余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资 公式格式：C33=SUM(C16:C32) 显示信息：非流动资产年初数错误 10、非流动资产期末余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资 公式格式：B33=SUM(B16:B32) 显示信息：非流动资产期末数错误 11、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计 公式格式：C34=C14+C33 显示信息：资产总计年初数错误 12、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计 公式格式：B34=B14+B33 显示信息：资产总计期末数错误 13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债 公式格式：F15=SUM(F3:F14) 显示信息：流动负债合计年初数错误 14、流动负债期末余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债 公式格式：E15=SUM(E3:E14) 显示信息：流动负债合计期末数错误 15、应付账款年初余额=0 公式格式：F6=0 显示信息：应付账款年初数重分类错误 16、应付账款期末余额=0 公式格式：E6=0 显示信息：应付账款期末数重分类错误 17、预收款项年初余额=0 公式格式：F7=0 显示信息：预收款项年初数重分类错误 18、预收款项期末余额=0 公式格式：E7=0 显示信息：预收款项期末数重分类错误 19、其他应付款年初余额=0 公式格式：F12=0 显示信息：其他应付款年初数重分类错误 20、其他应付款期末余额=0 公式格式：E12=0 显示信息：其他应付款期末数重分类错误 21、非流动负债年初余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债 公式格式：F24=SUM(F17:F23) 显示信息：非流动负债年初数错误 22、非流动负债期末余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债 公式格式：E24=SUM(E17:E23) 显示信息：非流动负债期末数错误 23、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计 公式格式：F25=F15+F24 显示信息：负债合计年初数错误 24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计 公式格式： E25=E15+E24 显示信息：负债合计期末数错误 25、所有者权益年初余额合计 公式格式：F32=SUM(F27:F31)-F29 显示信息：所有者权益合计年初数错误 26、所有者权益期末余额合计 公式格式： E32=SUM(E27:E31)-E29 显示信息：所有者权益合计期末数错误 27、负债及所有者权益年初余额合计 公式格式：F34=F32+F25 显示信息：负债合计年初数错误 28、负债及所有者权益期末余额合计 公式格式：