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生产企业出口货物退(免)税申报系统操作培训 主讲人：查谷峰 生产企业出口货物退（免）税申报系统 第一讲 申报常识 第二讲 出口退税申报系统的安装与卸载 第三讲 初次登录系统配置及软件注册 第四讲 商品代码库的更新及常用代码库的维护 第五讲 一般贸易申报操作流程 第六讲 零申报 第七讲 单证申报操作流程 第八讲 生产企业退（免）税申报方面应着重注意的问题 第九讲 出口申报疑难问题解决方案及疑点数据处理 第十讲 出口退税相关产品介绍 第一讲：申报常识 申报时间及申报期限：生产企业免税期为每月1-10号，退税期为每月1-15号，以出口报关单上的出口日期为准，自出口之日起90天之内一定要收齐单证进行申报，如果到期之日超过了当月的“免抵退”税申报期，可在次月“免抵退”税申报期申报。 例如：出口日期为2009-08-20出口的货物，最多可以延迟到12月的申报期内申报。 逾期国税不予办理退税，企业财务做内销处理，需要补交增值税，企业如果在货物出口后90天还未收齐单证，经国税批准，90天内在出口退税软件的单证处理下录入延期申报数据，并且将打印的报表及数据报送到国税局做延期申报备案。 申报免税需要单据：出口发票、出口报关单； 申报退税需要单据：出口发票退税联、出口报关单退税联、收汇核销单。 第二讲 ：出口退税申报系统安装与卸载 运行环境： 一、硬件环境 CPU采用 C 500以上，内存不得低于 64M ，硬盘空间不低于 4.3G，支持增强16位的显卡，显示器的分辨率为800 × 600 以上。另外还需配有光驱及1.44M 软驱，可访问Internet网。 二、软件环境 1、操作系统：Windows98 、Windows NT 、 Windows 2000 或Windows XP。（请不要与防伪税控装在一起） 2、运行本系统前,操作系统中务必安装有Microsoft OFFICE 97或2000。（以Office2000版本为宜） 完全安装（未安装过）： 1、光盘放入后自动运行并进入安装界面。 升级安装（在已有版本上升级）： 1、升级安装前，请先备份数据。请将数据库文件备份到安装目录之外的路径，或者将原来的数据库文件刻录到光盘。 软件卸载： 打开“开始”菜单—“控制面板”—“添加删除程序”—找到出口退税申报系统—卸载即可 第三讲 初次登录系统配置及软件注册 一、双击桌面出口退税软件图标 二、配置系统信息 三、系统用户注册 一：双击桌面出口退税软件图标进行登录 二：配置信息 企业基本信息 申报信息 申报信息 税务管理码：填列退税机关编列的微机代码。 退税机关代码：税号前4位 退税机关名称：苏州市国税局 征税机关代码：税号前6位 征税机关名称：太仓市国税局 外管局代码：可不填写 拨号设置 三：用户注册 第四讲 商品代码库的更新及常用代码库的维护 一，更新代码库： 打开软件进入“系统维护” —“代码维护”—“商品代码”—输入启用时间（例如200906）—选择对应的代码库（cmcode200906.dbf) —点击更新提示更新成功即可 二，常用代码库维护： 打开软件进入“系统维护” —“商品代码库维护”—“增加”—输入HS编码（统一10位，不满十位添0）—“保存” —即可导入到常用商品代码库 第五讲 一般贸易申报操作流程 一：免税录入 1.《生产企业出口货物免税明细申报表》 2.《生产企业进料加工抵扣明细申报表》 二：退税录入 1.《生产企业出口货物退税明细申报表》 2.《生产企业增值税纳税情况汇总表》 三：申报数据处理 1.打印免退税申报数据 2.生成上报数据 一：免税录入 1.《生产企业出口货物免税明细申报表》 　　该申报表根据申报期内已开具并已作出口销售处理的出口商品专用发票以及与之相对应的报关单有关内容等资料进行免税明细申报填报，具体填报要求如下： A.“主表”发票部分主要包括： （1）所属期：根据的出口商品专用发票申报月份填报。 （2）申报序号：自动生成，6位，序号要同出口商品专用发票的装订顺序保持一致。 （3）出口发票号码：按出口企业开具的出口商品专用发票号码填报，目前发票号码为8位（系统允许录入12位）。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“出口发票号码”可由用户自行编号，既可按运保佣逐笔录入，也可汇总录入。 （4）出口日期：根据海关签发的出口货物报关单上注明的出口日期录入，必录。 （5）贸易性质码：根据出口货物报关单注