财务及合同管理审批制度推荐.docVIP

财务及合同管理审批制度 为规范公司及分店、控股子公司财务和合同管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、 决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，保障公司健康持续发展，制订本制度。 一、基本原则 第一条 全公司财务工作实行集团高度集权管理模式，分店及子公司在本制度规定范围内行使审批权。 第二条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。 第三条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。 第四条 分店店长、子公司总经理应对本店及本公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交 集团部门或集团领导核准的事项，集团层面承担领导责任。 第五条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。 第六条 审批事项应根据行政隶属关系，由审批人及经办人之间的各个行政层级负责人签署审核意见， 并承担相应的决策和领导责任，公司各级财务部门可根据具体情况提出中间审核要求。 第七条 分店店长、子公司总经理可对本人职权范围内的审批事项授权副店长行使，但必须报集团财 务部备案。除分店店长、子公司总经理级别以上人员可以按本规定履行一定程序授权审批外，其他任何层 级负责人、经办人、接受授权人均不得再行授权。 第八条 名词释义： 公司：指包括集团本部、分店、子公司在内的全部核算主体。 集团：指集团本部 分店：集团管理下的独立、半独立财务核算主体，包括公