黑龙江利用亚行贷款松花江流域水污染.doc

黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设 （二期）项目第一章 总则 第一条 为加强我省利用亚洲开发银行（以下简称“亚行”）贷款“农村能源生态建设（二期）项目”（以下简称“项目”）的财务管理工作，确保贷款资金合理高效使用和项目顺利实施，根据项目《贷款协定》、《项目协定》以及财政部和我省利用国际金融组织贷款的有关规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于管理和使用本亚行贷款的各级财政部门和项目单位（包括项目办、项目建设单位和业主单位）。 第三条 各级财政部门和项目单位的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务管理规定及本办法，如实反映项目财务状况，并本着专户核算、专款专用的原则使用项目资金，任何部门、单位和个人不得截留、挪用、摊派和私分。项目资金、财产受国家法律保护。 第四条 各级财政部门和项目单位应配备合格的专职财会人员负责财务管理工作，并保持人员相对稳定。财务人员发生变动时，应事先办理财务交接手续。 第五条 项目执行期间，项目单位应单独设置、妥善保管项目的财务会计档案。会计档案的管理应按财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。 第二章 财务管理机构与职能 第六条 财政部门在项目财务管理中的职责范围： （一）省财政厅 1、作为项目债权债务代表人，代表省政府分别与有关市政府签订项目《再转贷协议》，落实项目债务。 2、负责项目的财务管理和监督工作以及对项目市县财政部门、项目办财务人员的培训和业务指导。 3、负责管理在省财政厅设立的项目贷款周转金账户或专用账户；支付项目贷款资金，汇集并审核项目市县财政部门提交的提款申请并及时向亚行申请资金回补；监督项目贷款资金的使用和配套资金落实情况，对不合格费用支出及配套资金未及时足额到位有权进行处理。 4、进行贷款资金的债务分割，督促项目市县财政部门及各子项目单位按照贷款协议和转贷协议的要求做好还本付息付费工作。 5、监督项目土建工程、设备、咨询采购的招标、评标、合同谈判及签订工作6、审批项目采购清单和资金使用计划7、审批项目的出国（境）考察、培训计划8、指导、监督项目的会计核算，审核汇总编报项目年度财务报告（包括财务情况说明及年度决算报表，下同）并按期向亚行及财政部报送经亚行认可的独立审计机构审计的项目财务报告。 9、负责项目管理中涉及财务方面的其他工作。 （二）项目市县财政局 1、作为子项目所在地本级政府的债权债务代表人，代表市县政府与省财政厅签署再转贷协议，并分别与本级所属子项目单位签署再转贷协议，落实项目债务。 2、负责本级所属子项目的财务管理和监督工作以及对项目办财务人员的培训和业务指导。 3、负责管理在市县财政局开设的项目贷款专户；支付所属子项目贷款资金，汇集并审核所属子项目单位提交的提款申请并及时向省财政厅申请资金回补；监督本级所属子项目贷款资金的使用和配套资金落实情况，对不合格费用支出及配套资金未及时足额到位有权进行处理。 4、进行贷款资金的债务分割，督促本级所属子项目单位按照贷款协议和转贷协议的要求做好还本付息付费工作。 5、参与本级所属子项目土建工程、物资设备、咨询服务的采购招评标、合同谈判和签订工作。 6、审查本级所属子项目采购清单和资金使用计划，并报省财政厅审批确认。 7、审查本级所属子项目的出国考察、培训计划并报省财政厅审批确认。 8、指导、监督本级所属子项目的财务管理和会计核算，审核汇总编报项目年度财务报告并按期向省财政厅报送经亚行认可的独立审计机构审计的项目财务报告。 9、负责对本级所属子项目单位贯彻落实本财务管理办法并进行监督10、负责本级所属子项目管理中涉及财务方面的其他工作。 第七条 市县项目单位在项目财务管理中的职责范围： （一）根据本办法及省财政厅下发的《黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设（二期）项目提款报账办法》（以下简称《报账办法》），组织贷款资金的提款报账工作，正确划分合格与不合格的费用支出，及时汇总、编报并向同级财政部门递交提款申请。 （二）根据本办法及省财政厅下发的《黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设（二期）项目会计核算办法》（以下简称《核算办法》），建立健全项目会计核算制度和内部控制制度，真实记录与项目有关的各项经济业务，及时记账，按时编制报表。 （三）接受财政部门的监督检查和审计部门的审计，及时落实整改检查或审计发现的相关问题。 （四）协助财政部门做好贷款资金的债务分割工作，并做好所属子项目的还本付息付费工作。 （五）定期对子项目贷款资金的使用情况进行统计分析，如实反映贷款资金的支付进度，编制项目资金使用计划并报同级财政部门审批。 （六）编制工程预算、采购计划、出国（境）考察和培训计划，并报同级财政部门及上级项目办审查。 （七）向同级财政部门和上级项目办报告项目执行情况