宋都基业投资股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整.pdfVIP

证券代码：600077 证券简称：宋都股份 公告编号：临2018-013 宋都基业投资股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、追溯调整基本情况 经公司2017年12月25日召开的第九届董事会第二十六次审议通过的《对外投 资暨关联交易议案》由全资子公司杭州茂都投资管理有限公司受让杭州金溪生物 技术有限公司持有的浙江和源生物技术有限公司 （以下简称“和源生物”）100% 的股权。 上述交易已于2017年12月完成股权交割。 由于和源生物由公司控股股东浙江宋都控股有限公司实际控制，且该控制并 非暂时性的。因此，公司受让和源生物事项构成同一控制下企业合并。需按照同 一控制下企业合并的相关规定追溯调整2016年度、2017年度期初财务报表数据。 根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账 面价值之间的差额，应调整资本公积(资本溢价或股本溢价)项目或其他所有者权 益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应 对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、 负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本 公积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余 公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。 二、追溯调整情况 公司按照上述规定，对2016 年、2017 年相关财务报表数据进行了追溯调整， 追溯调整后有关具体资产、负债、权益调整情况见下表： 1 / 11 项目 2017 年度期初数调整前 2017 年度期初数调整后 调整数 流动资产： 货币资金 1,499,610,861.73 1,499,610,941.37 79.64 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 49,400.00 49,400.00 - 预付款项 553,632,636.08 553,632,636.08 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金